PIT-2 у Польщі: як отримати більше грошей на руки?

Польська система оподаткування має свої нюанси, і через них багато українців у Польщі щомісяця отримують менше «на руки», ніж могли б. Один із найпростіших легальних інструментів, який часто дає відчутний ефект уже з наступної виплати, це PIT-2 (заява/пакет заяв і вказівок для роботодавця або іншого платника доходу).

Важлива деталь: PIT-2 не «повертає податок», а дозволяє платнику (найчастіше роботодавцю) враховувати kwotę zmniejszającą podatek під час нарахування авансу з податку. У результаті ваша зарплата netto може бути вищою навіть до 300 zł на місяць (але не завжди рівно 300 zł, бо все залежить від рівня доходу та того, чи є з чого зменшувати аванс).

ЗМІСТ

• Що таке PIT-2 і як він працює
• Скільки грошей можна отримати на руки: звідки береться 300 zł
• Що змінилося після 2022 року: PIT-2 у кількох роботодавців
• Як подати PIT-2 роботодавцю або платнику
• Коли подавати і коли оновлювати PIT-2
• Що буде, якщо не подавати PIT-2
• Кому PIT-2 не підходить або може нашкодити
• Висновки

Що таке PIT-2 і як він працює

PIT-2 це заява (а не річна декларація), яку працівник або отримувач доходу подає своєму платнику (найчастіше роботодавцю), щоб той міг зменшувати щомісячний аванс із податку на доходи фізичних осіб. Завдяки цьому сума, яку ви отримуєте «на руки» (netto), може бути вищою протягом року.

Ключова логіка проста:

• Платник доходу (роботодавець або інший платник) утримує аванси з податку із вашої виплати.
• PIT-2 дозволяє платнику застосовувати зменшення авансу за рахунок kwoty zmniejszającej podatek ще під час виплат протягом року.
• Без PIT-2 ви часто «побачите» цю вигоду лише під час річного розрахунку (наприклад, у PIT-37), коли може з’явитися переплата.
• PIT-2 зазвичай подають один раз і він діє до зміни обставин або до відкликання/оновлення заяви.

Скільки грошей можна отримати на руки: звідки береться 300 zł

Число «300 zł на місяць» з’являється не зі стелі. Це 1/12 від річної kwoty zmniejszającej podatek (3600 zł на рік). Якщо ваш платник застосовує повну частку, щомісячний аванс на податок може бути зменшений до 300 zł, а зарплата netto відповідно може вирости до цієї суми.

Важливі уточнення, щоб не було завищених очікувань:

• Це максимум. Якщо ваш податковий аванс у певному місяці менший, зменшення може бути частковим.
• Ефект від PIT-2 залежить від того, чи ваш дохід оподатковується за шкалою (skala podatkowa) і чи взагалі виникає аванс до сплати.
• Якщо ви працюєте короткий період або маєте нерівномірні доходи, фінальний підсумок усе одно «зведеться» в річному розрахунку.

Що змінилося після 2022 року: PIT-2 у кількох роботодавців

Сучасна версія PIT-2 стала більш гнучкою. Якщо ви маєте кілька місць роботи або отримуєте доходи від різних платників, ви можете розподілити суму зменшення авансу між ними, але з важливою умовою: загалом у місяць не більше ніж еквівалент 1/12 kwoty zmniejszającej.

Як це виглядає на практиці:

• Якщо у вас 1 платник, він може застосовувати повну частку: 1/12 (до 300 zł на місяць).
• Якщо у вас 2 платники, можна поділити: по 1/24 кожному (до 150 zł на місяць у кожного).
• Якщо у вас 3 платники, можна поділити: по 1/36 кожному (до 100 zł на місяць у кожного).

Це зручно для тих, хто працює в кількох місцях або має, наприклад, роботу та додаткові виплати від іншого платника.

Як подати PIT-2 роботодавцю або платнику

PIT-2 подається не до податкової, а вашому платнику (зазвичай роботодавцю). У багатьох компаніях це робиться через відділ кадрів/HR або бухгалтерію, іноді через внутрішній портал працівника.

Що зазвичай потрібно вказати:

• Ім’я та прізвище, ідентифікаційні дані (наприклад, PESEL або дата народження, залежно від формату у роботодавця).
• Дані роботодавця/платника.
• Чи застосовувати kwotę zmniejszającą podatek і в якій частці (1/12, 1/24 або 1/36).
• Додаткові заяви (за потреби), які можуть бути включені у сучасний формат PIT-2.

Бланк PIT-2 зазвичай можна отримати у роботодавця або завантажити з офіційних джерел. У вашому тексті було: «відкрити документ» — залишаємо цю підказку, але практично найшвидше попросити форму в HR або бухгалтерії.

Бланк PIT-2 можна скачати тут: відкрити документ

Коли подавати і коли оновлювати PIT-2

PIT-2 можна подати у будь-який момент року. Зазвичай платник починає застосовувати зменшення не пізніше, ніж з наступного місяця після отримання заяви (залежить від внутрішнього циклу нарахувань).

Оновлювати або відкликати PIT-2 варто, якщо змінюються обставини, наприклад:

• ви почали працювати у ще одного роботодавця і хочете перерозподілити частки (1/12, 1/24, 1/36);
• у вас з’явився інший платник, який уже застосовує зменшення (наприклад, виплата з іншого джерела);
• ви хочете, щоб у поточному році аванси були вищими, аби зменшити ризик доплати в річному PIT.

Що буде, якщо не подавати PIT-2

Якщо PIT-2 не поданий, ваш платник зазвичай не застосовує зменшення авансу на податок у поточних виплатах (або застосовує його в іншому порядку, залежно від вашої ситуації). Тоді потенційна вигода часто «переноситься» на річний розрахунок.

Важливо: штрафів за неподання PIT-2 немає. Деякі люди свідомо не подають заяву, щоб отримати більшу суму повернення після річного PIT, але це вже питання особистої фінансової стратегії.

Кому PIT-2 не підходить або може нашкодити

Найчастіша помилка — подати PIT-2 «на всяк випадок», не перевіривши, чи він не дублюється в іншого платника. Тоді протягом року ви отримаєте більше, але в річному розрахунку може з’явитися доплата.

На практиці PIT-2 може бути недоречним або ризиковим, якщо:

• ви вже використовуєте kwotę zmniejszającą podatek в іншого платника (і не розподіляєте її правильно);
• ваші доходи в конкретному місці роботи дуже низькі, і податковий аванс і так мінімальний (ефект може бути нульовим або частковим);
• ви маєте кілька джерел доходу і не контролюєте, де саме застосовується зменшення (тоді краще узгодити це з бухгалтерією).

Окремо про підприємців: якщо ви ведете JDG, PIT-2 не подається «в податкову» як у роботодавця, бо там ви самі собі відповідаєте за аванси. Але якщо ви одночасно працюєте за трудовим договором або іншим договором із платником, PIT-2 може бути актуальним саме для цього платника.

Висновки

PIT-2 — простий інструмент, який може підвищити вашу виплату «на руки» протягом року, бо дозволяє застосовувати зменшення податку під час нарахування зарплати. Для багатьох працівників це означає до 300 zł щомісяця, але точна сума залежить від вашого доходу та того, чи правильно узгоджено PIT-2 між усіма платниками.

Якщо ви працюєте в Польщі, запитайте у роботодавця (HR або бухгалтерії), чи враховується у вас PIT-2, і чи не потрібно налаштувати частку (1/12, 1/24, 1/36), якщо у вас кілька джерел доходу. Це кілька хвилин уваги, які можуть реально відчуватися щомісяця.

Корисні статті для мігрантів у Польщі можна знайти на ЮА Мігрант.

А ви вже користувалися PIT-2 у Польщі? Поділіться досвідом у коментарях.