Німецькі податкові класи 2025: як працює система та що важливо знати українцям у Німеччині

У Німеччині система оподаткування побудована не лише на ставці податку, але й на податкових класах — Steuerklassen, які суттєво впливають на розмір щомісячної зарплати «на руки». Для українців, які працюють у Німеччині або планують це зробити, знання податкових класів може допомогти уникнути зайвих витрат, отримати більші соціальні виплати та зекономити у підсумковій річній декларації.

Що таке податкові класи в Німеччині?

Податковий клас визначає, скільки податку буде утримано з вашої зарплати щомісяця. Клас залежить від вашого сімейного стану, кількості дітей, кількості робіт і проживання подружжя.

Система включає шість податкових класів, і вони автоматично присвоюються під час реєстрації місця проживання або при подачі податкової декларації.

Перелік податкових класів

Який клас отримає українець у Німеччині?

При першому влаштуванні на роботу іноземцю автоматично присвоюється податковий клас I. Якщо ви приїхали до Німеччини з сім’єю, маєте дозвіл на проживання та всі зареєстровані за однією адресою, можна змінити податковий клас на вигідніший — III або IV.

Для переходу на III або IV обидва подружжя мають бути необмежено платниками податку в Німеччині (або в ЄС/ЄЕЗ) і не жити роздільно; іноді потрібна окрема заява до Finanzamt.

Клас II — важливо для одиноких батьків

Якщо ви виховуєте дитину самостійно, обов’язково подайте заяву на Steuerklasse II, щоб отримати знижку Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Це може зекономити вам сотні євро на рік. Але сам перехід на II клас не автоматичний — потрібно подати заявку в Finanzamt.

Сума Entlastungsbetrag für Alleinerziehende становить 4 260 € за першу дитину та +240 € за кожну наступну.

Податкові комбінації для подружжя

У шлюбі ви можете обрати:

• III + V — вигідно, коли один з подружжя заробляє більше.
• IV + IV — якщо обидва мають приблизно однакову зарплату.
• IV + IV з коефіцієнтом (Faktorverfahren) — допомагає розподілити податок справедливо, щоб уникнути переплат.

⚠️ Планується скасувати комбінацію III + V з 1 січня 2030 року і перейти на IV + IV (з фактором). Закон ще не ухвалено остаточно, процедура триває.

Зміна податкового класу: як і коли?

З 2020 року змінювати податковий клас можна кілька разів на рік. Зміна діє з початку місяця, що настає після подання заяви; зазвичай потрібні підписи обох партнерів (виняток — перехід з III/V на IV). Це дозволяє оптимізувати податкове навантаження, особливо перед оформленням соціальних виплат (наприклад, Elterngeld, ALG 1, Mutterschaftsgeld тощо).

Заяву на зміну податкового класу можна подати:

• онлайн через портал Elster,
• або в паперовій формі в Finanzamt.

На що ще впливають податкові класи?

Податковий клас впливає не лише на розмір нетто-зарплати, а й на:

• розрахунок допомоги по безробіттю;
• виплати по вагітності;
• розмір лікарняних;
• розмір допомоги на дитину (Elterngeld).

Для Elterngeld діють нові ліміти доходу: для народжень з 1.04.2024 — 200 000 €, а з 1.04.2025 — 175 000 € оподатковуваного доходу.

Тому зміна класу заздалегідь може підвищити суму виплат, які розраховуються від вашого «чистого» доходу.

Порада для українців у Німеччині

Багато українців, які працюють в Німеччині, не подають податкову декларацію, вважаючи, що «так і треба». Але часто саме декларація дозволяє повернути переплачені податки, особливо якщо ви працювали не цілий рік або змінили статус проживання. Тому, навіть якщо не зобов’язані, подати Steuererklärung варто добровільно — це може приємно здивувати.

Більше практичних порад про податки, виплати, житло і документи для українців у Німеччині — на сайті ЮА Мігрант.

А який у вас досвід із податковими класами? Якщо маєте власні спостереження чи поради — ваша думка буде корисною іншим.