Підприємницька діяльність у Німеччині без складної реєстрації: що варто знати українцям

У Німеччині, на відміну від Польщі (де існує поняття „nierejestrowana działalność gospodarcza“, тобто незареєстрована діяльність до певного доходу), підприємницька діяльність переважно вимагає офіційної реєстрації. Проте існують певні винятки або спрощені форми, які можуть бути корисними для українців у Німеччині. Ось детальний огляд:

💼 1. Чи існує в Німеччині «неформальна» або нерегульована підприємницька діяльність?

Ні, у класичному сенсі німецьке законодавство не передбачає офіційної «ніерестрованої» підприємницької діяльності, як у Польщі. Будь-яка комерційна діяльність, яка:

• має на меті отримання прибутку;
• здійснюється на регулярній основі;
• має ринковий характер (навіть через Instagram або Etsy) —

вважається підприємницькою діяльністю (selbstständige Tätigkeit) і підлягає реєстрації.

✅ 2. Але є винятки та спрощені варіанти:

Ось кілька форм діяльності, які або не потребують реєстрації в Gewerbeamt (торгово-промислова палата), або реєстрація є дуже простою:

🔹 a) Freiberufler (вільна професія)

Це найпоширеніший та найлегший спосіб почати діяльність без Gewerbeanmeldung (реєстрації підприємства).

Типові професії Freiberufler:

• перекладачі, копірайтери;
• фотографи;
• графічні дизайнери, ілюстратори;
• ІТ-фахівці, програмісти;
• викладачі, репетитори;
• митці, музиканти тощо.

Особливості:

• Не потрібно реєструватися в Gewerbeamt (торгово-промисловій палаті);
• Треба лише подати форму до податкової служби (Finanzamt);
• Отримати податковий номер (Steuernummer) — обов’язково;
• Просте податкове звітування, якщо дохід малий.

💡 Для українців це один із найбільш зручних способів легальної діяльності без складної бюрократії.

У Німеччині фрілансери (Freiberufler) сплачують податок на прибуток (Einkommensteuer) за прогресивною ставкою від 0% до 45%, якщо річний дохід перевищує 11 604 €. Податок на додану вартість (Umsatzsteuer) становить 19%, але можна уникнути його, якщо річний дохід не перевищує 22 000 € (Kleinunternehmerregelung). Freiberufler звільнені від торгового податку (Gewerbesteuer), що є перевагою порівняно з підприємцями. Обов’язковим також є медичне страхування, а пенсійні внески – тільки для деяких професій.

🔹 b) Kleinunternehmerregelung (режим малого підприємця)

Це не тип діяльності, а податковий режим, який можна обрати, щоб:

• не нараховувати ПДВ (Umsatzsteuer);
• спростити бухгалтерський облік;
• уникнути ведення повноцінної бухгалтерії.

Умови:

• Дохід до 22 000 євро/рік у перший рік;
• І до 50 000 євро/рік у наступні.

Це може застосовуватися як до Freiberufler, так і до Gewerbe (торговельних підприємств).

⚠️ 3. Що буде, якщо працювати без реєстрації?

У Німеччині це вважається незаконним. Якщо вас виявлять:

• Можуть призначити штраф;
• Можуть нарахувати податки заднім числом;
• Це вплине на дозвіл на перебування, якщо ви перебуваєте за гуманітарною візою.

Формально навіть продаж хенд-мейду через інтернет (наприклад, eBay Kleinanzeigen, Etsy, Vinted, Instagram) вважається комерційною діяльністю, і вона потребує легалізації, навіть якщо:

• ви продаєте нерегулярно;
• це «для підзаробітку»;
• обсяги малі (наприклад, 50–100 євро на місяць);
• це власноруч зроблені речі (handmade).

❗ Чому так?

У Німеччині будь-яка діяльність, що має ознаки регулярного прибутку, підпадає під податкове регулювання. За законом:

Якщо ви маєте на меті отримання прибутку, навіть у малому обсязі, ви зобов’язані повідомити про це податкову службу (Finanzamt).

✅ Що дозволено без реєстрації?

Лише одноразовий приватний продаж особистих речей. Наприклад:

• продати стару куртку або велосипед, який більше не потрібен;
• обміняти речі на eBay Kleinanzeigen без наміру вести бізнес.

📌 Але якщо ви починаєте регулярно продавати, або створюєте щось спеціально для продажу (навіть hand-made), — це вже підприємницька діяльність.

📌 4. Варіант для українців: почати як Freiberufler + Kleinunternehmer

Покроково:

1. Знайти вид діяльності, який підпадає під Freiberufler.
2. Заповнити анкету „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ (онлайн через ELSTER або паперово).
3. Подати її до Finanzamt.
4. Отримати Steuernummer.
5. Указати в анкеті, що ви обираєте режим Kleinunternehmer.
6. Можете виставляти рахунки без ПДВ і вести спрощену звітність.

📄 5. Документи, які зазвичай потрібні:

• Паспорт/ID;
• Дозвіл на проживання (із правом на самозайнятість – у деяких випадках треба дозволи з Ausländerbehörde);
• Адреса проживання в Німеччині;
• IBAN (рахунок у банку);
• Опис вашої діяльності.

🧾 6. Висновок для українців