Податкові ліміти в Польщі на 2025 рік: Що зміниться для підприємців?

Польща щорічно визначає ключові податкові ліміти, які прямо впливають на доступ підприємців до податкових пільг. На 2025 рік ці ліміти будуть найнижчими за останні п’ять років через зниження курсу євро відносно злотого. Розглянемо, які саме будуть податкові ліміти та як вони позначаться на можливостях для бізнесу в Польщі.

Докладніше про зміни у податкових лімітах на 2025 рік читайте на порталі ЮА Мігрант, де публікуються корисні поради для українців у Польщі.

Для чого потрібні податкові ліміти?

Податкові ліміти в Польщі визначаються Національним банком Польщі, виходячи з курсу євро на 1 жовтня кожного року. Ці ліміти впливають на доступ підприємців до низки податкових пільг:

• Ставки амортизації De minimis для нових підприємців.
• Ставки для малих платників податків за PIT, VAT та CIT.
• Максимальний дохід для річного оподаткування (Ryczałt).
• Ліміти для використання спрощеного бухгалтерського обліку.

Оскільки на 2025 рік курс євро знизився до 4,2846 злотих, всі податкові ліміти зменшуються, що позначиться на доступності пільг.

Основні податкові ліміти на 2025 рік

1. Амортизація De minimis Підприємці, які розпочинають свою діяльність у 2025 році, можуть розраховувати на одноразову амортизацію основних засобів до 214 000 злотих (еквівалент 50 000 євро).
2. Малий платник податку (PIT та VAT) Малими платниками вважаються підприємці з річним оборотом до 8 569 000 злотих (еквівалент 2 000 000 євро). Вони мають можливість користуватися низкою пільг, наприклад, методами сплати VAT після отримання оплати та одноразовими амортизаціями. Зниження ліміту в порівнянні з минулим роком може позбавити частину підприємців цих можливостей.
3. Єдиний податок (Ryczałt) Підприємці, які працюють за річною схемою оподаткування Ryczałt, можуть застосовувати цей податок, якщо їхній дохід не перевищує 8 569 000 злотих.
4. Малий платник CIT Ліміт доходу для малих платників корпоративного податку (CIT) встановлено на рівні 8 569 000 злотих, що є еквівалентом 2 000 000 євро. Цей показник дозволяє підприємствам використовувати спрощені методи розрахунку податків.

Як ці зміни вплинуть на підприємців?

Нижчі ліміти на 2025 рік обмежать кількість підприємців, які зможуть скористатися податковими пільгами. Компанії та підприємці, які перевищують ці ліміти, будуть змушені дотримуватись загальних податкових правил, що передбачають вищі ставки та складніший облік. Це може вплинути на невеликі бізнеси, які тільки починають розвиватися в Польщі та розраховували на підтримку через спрощені податкові режими.

Що робити підприємцям?

Для підприємців, які опинилися на межі нових лімітів, є кілька можливих шляхів:

• Оптимізація доходів для збереження статусу малого платника податків.
• Розрахунок на спрощені податкові режими на період до кінця 2024 року.
• Консультація з податковими фахівцями, щоб обрати вигідну форму ведення бізнесу з урахуванням нових умов.

Загалом, нові податкові ліміти на 2025 рік стануть викликом для малого бізнесу в Польщі. Однак підприємці, які завчасно підготуються та адаптують свою діяльність, зможуть і надалі користуватись вигодами, передбаченими для малого бізнесу.

Чи вплинуть нові ліміти на ваш бізнес у Польщі? Діліться своїм досвідом у коментарях!