Як легально вести бізнес у Польщі без реєстрації 2025: детально для українців

Серед українців у Польщі зростає зацікавленість у можливості легально заробляти без офіційної реєстрації бізнесу. Таку можливість надає незареєстрована діяльність (пол. Działalność nierejestrowana). У 2025 році ця форма ведення бізнесу стала ще актуальнішою через підвищення витрат на ведення традиційної підприємницької діяльності.

Що таке незареєстрована діяльність у Польщі?

Незареєстрована діяльність (Działalność nierejestrowana або firma na próbę) – це законний спосіб ведення дрібного бізнесу без необхідності реєстрації у CEIDG, без обов’язкових внесків до ZUS та без авансових платежів податку на дохід.

Головні умови для ведення Działalność nierejestrowana у 2025 році:

• Діяльність можуть вести лише фізичні особи (без участі у компаніях чи спулках);
• Щомісячний дохід не має перевищувати 75% від мінімальної зарплати у Польщі, яка з 1 січня 2025 року становить 4666 злотих, відповідно, ліміт – 3499,50 злотих;
• Необхідно не мати зареєстрованого бізнесу протягом останніх 60 місяців;
• Діяльність не повинна вимагати спеціальних дозволів або реєстрації касового апарату (за певними винятками).

Чи доступна Działalność nierejestrowana українцям?

Польське законодавство не встановлює прямих обмежень для іноземців, включаючи українців, щодо ведення незареєстрованої діяльності. Але існують нюанси:

• Якщо діяльність ведеться за цивільно-правовими договорами (наприклад, umowa zlecenia), іноземцям зазвичай потрібно отримати спеціальний дозвіл воєводи;
• Якщо ваша діяльність не передбачає договорів із юридичними особами чи підприємцями, наприклад, продаж товарів через Інтернет чи особисто виготовлені вироби, жодних додаткових дозволів не потрібно.

Що включається в ліміт доходу?

До ліміту 3499,50 злотих на місяць у 2025 році враховуються всі нараховані суми, навіть якщо фактично гроші ще не отримані. Якщо дохід у будь-якому місяці перевищить зазначений ліміт, у вас є лише 7 днів на реєстрацію офіційного бізнесу в CEIDG, наприклад, Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) – аналог ФОП.

Як почати вести незареєстровану діяльність у Польщі?

Działalność nierejestrowana не потребує попередньої реєстрації. Ви можете одразу почати свою діяльність, але обов’язково ведіть простий журнал обліку продажів, де щоденно записуйте всі надходження коштів.

Податкові обов’язки при незареєстрованій діяльності:

• Ви повинні щомісячно (до 20 числа наступного місяця) сплачувати авансові платежі податку на дохід фізичних осіб (PIT);
• Один раз на рік (до 30 квітня наступного року) ви маєте подати річну декларацію PIT-36, де вказуються всі доходи від незареєстрованої діяльності;
• Якщо ви маєте документально підтверджені витрати (наприклад, на матеріали чи сировину), їх можна включити в декларацію для зменшення податку;
• Доходи оподатковуються за ставкою 12% (загальна шкала).

Коли потрібно видавати чеки або фактури?

При незареєстрованій діяльності ви не зобов’язані автоматично видавати чеки чи фактури. Однак, на вимогу клієнта, ви повинні видати документ, що підтверджує продаж товару або надання послуги (можна зробити навіть вручну). Касовий апарат обов’язковий лише у випадках, якщо ваша діяльність підпадає під особливі категорії (наприклад, послуги таксі, перукарські послуги) або якщо ваш річний дохід перевищує 20 000 злотих.

Головні переваги незареєстрованої діяльності:

• Відсутність витрат на реєстрацію та бухгалтерське обслуговування;
• Можливість тестувати бізнес-ідеї без фінансових ризиків;
• Відсутність щомісячних внесків у ZUS;
• Простий та зрозумілий облік.

Неоподаткований мінімум в Польщі на 2025 рік

​У Польщі на 2025 рік неоподатковуваний мінімум доходу (kwota wolna od podatku) становить 30 000 злотих на рік. Це означає, що фізичні особи, чий річний дохід не перевищує цю суму, звільняються від сплати податку на доходи фізичних осіб (PIT).​ Простими словами, якщо ви заробляєте 30 000 злотих за рік,– ВАМ НЕ ПОТРІБНО СПЛАЧУВАТИ НІЯКИХ ПОДАТКІВ.

Приклад. Якщо ви займаєтеся незареєстрованою діяльністю (działalność nierejestrowana) і ваш місячний дохід становить 1 000 злотих, то за рік ви отримаєте 12 000 злотих (1 000 злотих × 12 місяців). Ця сума є меншою за неоподатковуваний мінімум у 30 000 злотих, тому ви не будете зобов’язані сплачувати податок на доходи.​

Однак, навіть якщо ваш дохід не перевищує неоподатковуваний мінімум, ви все одно повинні подати річну податкову декларацію (PIT-36) до податкової інспекції. У цій декларації ви вказуєте свої доходи, але податок до сплати не нараховується через застосування неоподатковуваного мінімуму.​

Таким чином, при доході від незареєстрованої діяльності в розмірі 1 000 злотих на місяць у 2025 році, ви не сплачуватимете податок на доходи, але подання річної податкової декларації залишається обов’язковим для всіх.

Додаткові рекомендації українцям у Польщі від ЮА Мігрант

Перш ніж почати діяльність, рекомендуємо уважно вивчити всі нюанси вашої конкретної ситуації. Більше інформації та корисних порад щодо проживання й бізнесу в Польщі ви можете знайти на сайті ЮА Мігрант – https://ua-migrant.pl/

Незареєстрована діяльність – це зручний спосіб розпочати свій шлях у бізнесі. Якщо ви вже використовуєте або плануєте скористатися цим інструментом, цікаво було б почути ваші історії та досвід у коментарях.