Як уникнути підвищеного податку 32% у Польщі: поради для тих, хто подає спільну декларацію з чоловіком або дружиною

У Польщі діє прогресивна шкала оподаткування PIT — 12% для доходів до 120 000 злотих на рік і 32% для всього, що понад цю суму. Але не всі знають, що в окремих випадках навіть після перевищення цього ліміту можна зберегти ставку 12%. І це абсолютно легально. Як саме це працює — розповідаємо в матеріалі для читачів ЮА Мігрант.

📊 Що означає податковий поріг у Польщі?

Податок на доходи фізичних осіб (PIT) в Польщі у 2025 році виглядає так:

• 12% — до 120 000 злотих на рік (брутто),
• 32% — на суму понад ці 120 000 злотих.

Важливо: ставка 32% застосовується лише до надлишку, а не до всього доходу. Проте для людей із високим заробітком це означає додаткові витрати у другій половині року — авансові податкові платежі автоматично зростають.

👫 Спільна декларація: поділ доходу = нижчий податок

У Польщі подружжя має право подавати спільну податкову декларацію, за якою сукупний дохід поділяється навпіл. Це дозволяє уникнути 32% ставки, навіть якщо один із партнерів не працює. Наприклад:

• Один з подружжя заробляє 240 000 злотих на рік, другий — 0.
• У спільній декларації вважається, що обидва заробили по 120 000.
• Тобто податок обчислюється по 12% для кожного.

Звучить чудово, але є нюанс: спільна декларація подається лише після завершення року, а протягом року податкові аванси (які платить роботодавець) вже зростають до 32%, щойно поріг у 120 000 буде досягнуто.

📝 Як зберегти ставку 12% вже зараз?

Щоб не «позичати» у податкової великі суми на пів року, працівник може завчасно подати заяву роботодавцю з проханням зберегти 12% ставку, якщо планується спільне оподаткування.

🔹 Ця заява — Oświadczenie o wspólnym rozliczeniu z małżonkiem.

🔹 Її можна подати в довільній формі, головне — вказати:

• Намір подати спільну декларацію;
• Прогнозовані доходи подружжя;
• Підпис із заявою про правдивість даних.

Приклад заяви можна тут:

❗ Чи зобов’язаний роботодавець прийняти таку заяву?

На жаль, роботодавець не зобов’язаний виконати прохання працівника. Але на практиці більшість погоджується — це спрощує облік і зменшує обсяг перерахунків.

⚠️ Якщо подати заяву після того, як ставка вже підвищена до 32%, роботодавець скоріше за все не погодиться змінити щось заднім числом. У такому разі надмірно сплачене буде повернуто лише після подання декларації PIT.

📌 Кому корисна ця можливість?

• Подружжям, де лише один партнер працює;
• Людям з доходами понад 10 000 злотих брутто на місяць;
• Тих, хто хоче зберегти більше грошей «на руки» вже під час року, а не чекати повернення з податкової.

🤔 Що ще варто врахувати?

• Заяву можна подавати в будь-який момент року, але чим раніше — тим краще.
• Якщо у вас зміниться сімейний статус (розлучення), необхідно повідомити роботодавця.
• Форма подачі може бути як письмовою, так і через HR, але обов’язково — з підписом і підтвердженням.

🔚 Підсумок

Польща дає можливість зекономити значні суми на податках — але лише тим, хто знає, як правильно скористатися правилами. Якщо ви живете і працюєте в Польщі, варто заздалегідь подумати про податкову стратегію. І пам’ятайте: навіть при високих доходах податок 32% можна обійти — легально та без головного болю.

А як ви ставитесь до податкової системи Польщі? Чи плануєте подавати спільну декларацію або вже мали подібний досвід? Цікаво дізнатись ваші думки.