Новий закон про криптовалюти в Польщі: що зміниться

Польща готує нові правила для ринку криптоактивів: біржі, обмінники, емітенти токенів та інші криптосервіси мають працювати під наглядом KNF і за правилами європейського регламенту MiCA. Для звичайних користувачів це не означає заборону криптовалют, але може змінити те, якими сервісами можна буде безпечно користуватися, як перевіряти платформу і які документи зберігати для податкового розрахунку.

Матеріал підготовлено для українців у Польщі, які купують, продають, зберігають або тільки планують використовувати криптовалюти. Це інформаційна стаття, а не фінансова, інвестиційна чи податкова консультація.

ЗМІСТ

• Що відбувається з законом про криптовалюти в Польщі
• Навіщо Польщі новий закон про криптоактиви
• Що таке MiCA і чому це важливо для українців у Польщі
• Кого стосуватимуться нові правила
• Що зміниться для криптобірж, обмінників і криптосервісів
• Які повноваження отримає KNF
• Що зміниться для звичайних користувачів криптовалют
• Чи буде новий податок на криптовалюту в Польщі
• Штрафи, відповідальність і ризики для компаній
• Як українцям у Польщі підготуватися до змін
• Часті запитання про криптовалюти в Польщі
• Висновок

Що відбувається з законом про криптовалюти в Польщі

У Польщі триває робота над законом про ринок криптоактивів — польською ustawa o rynku kryptoaktywów. Його головна мета — впровадити в польське право європейські правила MiCA та визначити, хто саме в Польщі контролюватиме крипторинок.

Станом на травень 2026 року закон проходить фінальні етапи законодавчої процедури. Сейм уже підтримав нову версію закону, після чого документ потрапив до Сенату. Сенатська комісія 19 травня 2026 року підтримала закон без поправок, але перед практичним застосуванням завжди варто перевірити, чи документ остаточно прийнятий, підписаний президентом і опублікований у Dziennik Ustaw.

Офіційний опис проєкту Міністерства фінансів можна перевірити на сайті gov.pl. Там зазначено, що закон має забезпечити застосування регламенту MiCA в польській правовій системі, посилити захист клієнтів та інвесторів, а також запровадити механізми протидії зловживанням на ринку криптоактивів.

Важливо: закон не означає автоматичної заборони біткоїна, Ethereum чи інших криптовалют для фізичних осіб. Йдеться насамперед про регулювання компаній і сервісів, які надають послуги з криптоактивами: бірж, обмінників, платформ, кастодіальних гаманців, емітентів токенів та посередників.

Навіщо Польщі новий закон про криптоактиви

До появи MiCA крипторинок у Європейському Союзі був регульований нерівномірно: у різних країнах діяли різні підходи до бірж, токенів, стейблкоїнів, зберігання криптоактивів і перевірки клієнтів. Це створювало ситуацію, коли одна платформа могла працювати в кількох країнах ЄС, але рівень захисту клієнтів був різним.

Польський закон має закрити цю прогалину на національному рівні. Він визначає, хто буде наглядовим органом, які повноваження матиме регулятор, які санкції загрожуватимуть компаніям за роботу без дозволу, як мають виглядати інформаційні документи щодо токенів і які правила захисту клієнтів повинні виконувати криптосервіси.

Для українців у Польщі це важливо з кількох причин. По-перше, багато хто користується криптовалютами для заощаджень, інвестицій або переказів між країнами. По-друге, частина українців працює в IT, фінтеху або криптопроєктах. По-третє, після посилення контролю банки й платіжні сервіси можуть уважніше ставитися до походження коштів, документів і транзакцій, пов’язаних із криптою.

Якщо ви тільки розбираєтеся з фінансовою системою Польщі, корисно також прочитати матеріал Фінанси в Польщі для українців, де зібрано базові теми про банки, платежі, кредити, перекази та безпеку.

Що таке MiCA і чому це важливо для українців у Польщі

MiCA — це скорочення від Markets in Crypto-Assets Regulation, тобто регламент ЄС про ринки криптоактивів. Це не польський закон, а європейське регулювання, яке напряму діє в країнах ЄС. Польський закон потрібен для того, щоб визначити національні механізми застосування MiCA: орган нагляду, процедури, санкції та повноваження контролюючих органів.

Комісія фінансового нагляду Польщі пояснює, що MiCA охоплює, зокрема, емісію, публічну пропозицію та обіг окремих криптоактивів, а також діяльність постачальників криптопослуг. Більше про сферу дії MiCA можна прочитати на офіційній сторінці knf.gov.pl.

MiCA поділяє криптоактиви на кілька категорій. Серед них — токени, пов’язані з активами, токени електронних грошей і криптоактиви, які не належать до цих двох груп. Окремо регулюються постачальники послуг у сфері криптоактивів, яких часто називають CASP — Crypto-Asset Service Providers.

Для користувача головна ідея MiCA така: криптосервіси, які працюють із клієнтами в ЄС, мають бути більш прозорими, краще інформувати про ризики, мати процедури розгляду скарг і дотримуватися правил безпеки. Водночас MiCA не робить криптовалюти “безпечними інвестиціями” і не гарантує прибутку.

Кого стосуватимуться нові правила

Новий закон найбільше стосуватиметься компаній, які професійно працюють із криптоактивами. Для них правила стануть значно суворішими, ніж для звичайної людини, яка просто купила криптовалюту і зберігає її на власному гаманці.

• Криптобіржі та торгові платформи. Вони повинні будуть працювати відповідно до MiCA та отримувати необхідні дозволи.
• Криптообмінники. Особливо ті, які обмінюють криптовалюту на злоті, євро або інші офіційні валюти.
• Кастодіальні гаманці. Це сервіси, які зберігають криптоактиви від імені клієнта, а не просто дають програму для самостійного зберігання приватних ключів.
• Емітенти токенів. Компанії, які випускають токени або пропонують їх публічно.
• Посередники та консультанти. Сервіси, які приймають і передають ордери, консультують щодо криптоактивів або управляють криптопортфелями клієнтів.

Звичайних користувачів закон стосуватиметься опосередковано: через правила роботи платформ, перевірку клієнта, доступність сервісів, процедури скарг, маркетингові матеріали та інформацію про ризики. Якщо ви користуєтеся великою міжнародною біржею, важливо буде перевірити, чи має вона право обслуговувати клієнтів у ЄС після завершення перехідного періоду.

Що зміниться для криптобірж, обмінників і криптосервісів

Найбільша зміна — вимога працювати за правилами MiCA та під наглядом уповноваженого органу. У Польщі таким органом має стати KNF. Це означає, що криптокомпаніям потрібно буде відповідати вимогам щодо організації бізнесу, управління ризиками, інформаційної безпеки, прозорості, захисту клієнтів і процедур протидії зловживанням.

Для компаній, зареєстрованих у Польщі, закон може мати і позитивний бік: після отримання відповідного дозволу вони зможуть легальніше пропонувати послуги не лише в Польщі, а й на ширшому ринку Європейського Союзу. Це один із принципів MiCA — створити єдині правила для всього ЄС.

Для невеликих або “сірих” сервісів ситуація стане складнішою. Якщо компанія не зможе або не захоче виконувати вимоги MiCA, вона може обмежити доступ для клієнтів із Польщі або взагалі припинити обслуговування клієнтів у ЄС. Тому користувачам варто заздалегідь перевіряти, на якій юридичній підставі працює платформа, де вона зареєстрована і чи має дозвіл на роботу з клієнтами в Європейському Союзі.

Європейський регулятор ESMA окремо попереджав, що після завершення перехідних періодів постачальники криптопослуг без авторизації MiCA не повинні надавати такі послуги клієнтам у ЄС. Офіційні матеріали ESMA щодо MiCA можна переглянути на esma.europa.eu.

Які повноваження отримає KNF

KNF — це польська Комісія фінансового нагляду. Вона вже контролює банки, страхові компанії, брокерів, інвестиційні фонди та інші елементи фінансового ринку. Новий закон має надати їй повноваження також у сфері криптоактивів.

• проводити нагляд за постачальниками криптопослуг;
• перевіряти, чи компанії дотримуються вимог MiCA;
• вимагати документи та пояснення;
• накладати санкції за порушення правил;
• реагувати на нечесну або небезпечну діяльність на ринку;
• вимагати зупинення певної діяльності або обігу криптоактивів у передбачених законом випадках.

Для користувачів це означає, що у випадку порушень має з’явитися зрозуміліший механізм контролю. Водночас не варто очікувати, що KNF буде повертати гроші за невдалу інвестицію або компенсувати збитки від падіння курсу. Нагляд — це не гарантія прибутку, а механізм контролю за тим, чи компанія працює законно і не вводить клієнтів в оману.

Що зміниться для звичайних користувачів криптовалют

Для звичайної людини, яка живе в Польщі та користується криптовалютами, зміни будуть не такими прямими, як для компаній. Вам не потрібно отримувати ліцензію, якщо ви просто купуєте, продаєте або зберігаєте криптовалюту для себе. Але зміниться середовище, у якому працюють сервіси.

1. Більше перевірок особи та джерела коштів

Біржі й обмінники можуть частіше вимагати підтвердження особи, адреси проживання, податкового резидентства або походження коштів. Для українців у Польщі це означає, що варто мати порядок у документах: паспорт, PESEL, підтвердження адреси, виписки з банку, документи про дохід або легальне джерело коштів.

Якщо ви ще не розібралися з польськими ідентифікаційними документами, почніть із матеріалу Що таке PESEL і як його отримати у Польщі. Для фінансових операцій це часто базовий ідентифікатор.

2. Менше “анонімних” і сумнівних сервісів

Після посилення нагляду частина сервісів може зникнути з ринку або перестати обслуговувати клієнтів із Польщі. Особливо це стосується платформ, які не мають прозорої юридичної структури, не пояснюють ризики, не мають зрозумілих правил скарг або працюють без належної авторизації.

3. Більше інформації про ризики

Клієнт має отримувати чіткішу інформацію про продукт, ризики, витрати, правила викупу токенів, маркетингові матеріали та можливі конфлікти інтересів. Це особливо важливо для новачків, які часто орієнтуються лише на рекламу, Telegram-канали або обіцянки “гарантованого прибутку”.

4. Процедури скарг мають стати зрозумілішими

За логікою MiCA та польського закону, клієнти повинні мати доступ до процедур швидкого, справедливого і безкоштовного розгляду скарг. Якщо платформа заморозила кошти, не виконує виведення або не пояснює причину блокування, користувач має краще розуміти, куди звертатися і які права має.

5. Самостійне зберігання криптовалюти залишиться важливою темою

Закон регулює насамперед професійних постачальників послуг. Якщо ви зберігаєте криптовалюту на власному некастодіальному гаманці, де приватні ключі контролюєте тільки ви, правила для бірж не замінюють особисту відповідальність. Втрата seed-фрази, шахрайський сайт або фішинг можуть призвести до безповоротної втрати коштів.

Через це тема криптовалют тісно пов’язана з цифровою безпекою. Радимо також переглянути статтю Як не потрапити на шахраїв у Польщі, адже багато схем із криптовалютою починаються не з біржі, а з фальшивого повідомлення, дзвінка або посилання.

Чи буде новий податок на криптовалюту в Польщі

Найпоширеніше запитання: чи означає новий закон новий податок на криптовалюту? Ні, основна мета закону про ринок криптоактивів — не податки, а нагляд, ліцензування, захист клієнтів і застосування MiCA. Але це не означає, що криптовалюта в Польщі “без податків”. Податкові правила існують окремо.

За офіційними правилами польської податкової служби, продаж криптовалюти за офіційні гроші, обмін криптовалюти на товар, послугу або майнове право, а також оплата зобов’язань криптовалютою можуть створювати податкові наслідки. Такі операції зазвичай розраховуються в декларації PIT-38. Офіційну інформацію можна перевірити на сайті podatki.gov.pl.

Важлива деталь: обмін однієї віртуальної валюти на іншу в польських податкових роз’ясненнях не вважається оподатковуваним продажем. Наприклад, обмін BTC на ETH сам по собі не є тим самим, що продаж криптовалюти за злоті. Але якщо ви продаєте криптовалюту за PLN, EUR чи USD або платите нею за послугу, це вже може вимагати розрахунку.

Якщо ви працюєте в Польщі, маєте доходи, інвестиції або продаєте криптовалюту, корисно розібратися з темою податкової декларації. Почніть із матеріалу Податкова декларація про доходи в Польщі PIT. Також варто прочитати статтю Які доходи потрібно декларувати в Польщі.

Практична порада: зберігайте історію операцій, CSV-файли з бірж, банківські виписки, підтвердження купівлі й продажу криптовалюти, комісії та документи, що пояснюють джерело коштів. Навіть якщо біржа не надсилає PIT-11 або PIT-8C, відповідальність за правильний розрахунок може залишатися на платнику податків.

Штрафи, відповідальність і ризики для компаній

Польський закон передбачає суворі санкції для компаній і осіб, які надають криптопослуги без потрібного дозволу або порушують правила. За офіційною інформацією Міністерства фінансів, у проєкті посилено відповідальність у кількох ключових сферах.

Для звичайного користувача ці санкції важливі не тому, що вони напряму загрожують кожному власнику криптовалюти. Вони важливі тому, що ринок має стати менш привабливим для випадкових, непрозорих або шахрайських проєктів. Але повністю прибрати ризики закон не зможе. Криптовалюти залишаються волатильними, а шахраї швидко пристосовуються до нових правил.

Окрему увагу варто звернути на платіжні шахрайства. Якщо вас просять переказати гроші на “інвестиційну платформу”, підтвердити BLIK-код або встановити додаток для “допомоги з інвестиціями”, це може бути шахрайство. Детальніше про безпечні платежі читайте в матеріалі BLIK, PayU та Przelewy24 у Польщі.

Як українцям у Польщі підготуватися до змін

Якщо ви користуєтеся криптовалютами в Польщі, не потрібно панікувати. Але варто впорядкувати свої фінансові, податкові та безпекові питання. Нижче — практичний чекліст.

1. Перевірте, якими платформами ви користуєтеся. Подивіться, де зареєстрована біржа, чи має вона право працювати в ЄС, чи є інформація про MiCA-авторизацію або плани міграції клієнтів.
2. Не тримайте всі активи на одній біржі. Навіть регульована платформа може мати технічні або юридичні проблеми. Для довгострокового зберігання частина користувачів обирає власні гаманці, але це вимагає дисципліни та знань.
3. Збережіть історію операцій. Завантажте звіти з бірж, виписки, підтвердження депозитів, виведення, купівлі, продажу і комісій.
4. Підготуйте документи про походження коштів. Це можуть бути трудові договори, виписки з банку, податкові декларації, документи про продаж майна або інші легальні джерела доходу.
5. Не довіряйте “гарантованому прибутку”. Криптовалюти не мають гарантованої дохідності. Якщо вам обіцяють 5–20% на місяць без ризику, це червоний прапорець.
6. Перевірте податкові обов’язки. Якщо ви продавали криптовалюту за фіатні гроші або платили нею за товари чи послуги, перевірте, чи потрібно подавати PIT-38.
7. Захистіть PESEL і банківські дані. Не передавайте скани документів невідомим особам, не встановлюйте програми від “інвестиційних консультантів” і не давайте нікому доступ до онлайн-банкінгу.

Тема захисту документів і даних у Польщі особливо важлива для мігрантів. Рекомендуємо прочитати матеріал Безпека PESEL і ваших даних у Польщі.

Якщо криптовалюта для вас пов’язана з переказами між Польщею та Україною, пам’ятайте: крипта — не єдиний спосіб переказу коштів і не завжди найзручніший або найдешевший. Порівняйте також легальні банківські та платіжні варіанти у статті Як переказати гроші з Польщі в Україну.

Часті запитання про криптовалюти в Польщі

Чи заборонять криптовалюту в Польщі?

Ні, суть нового закону не в забороні криптовалют. Його мета — запровадити правила для компаній, які надають криптопослуги, визначити нагляд KNF і забезпечити застосування MiCA. Звичайні користувачі й надалі можуть володіти криптовалютою, але повинні пам’ятати про ризики, податки та безпеку.

Чи потрібно отримувати дозвіл, якщо я просто купую біткоїн?

Ні, якщо ви купуєте криптовалюту для себе як фізична особа, вам не потрібна ліцензія CASP. Дозволи стосуються професійних постачальників послуг: бірж, обмінників, платформ, кастодіальних сервісів та інших компаній, які працюють із клієнтами.

Чи можуть біржі заблокувати акаунт через нові правила?

Платформи вже зараз можуть блокувати акаунти або транзакції, якщо є підозра щодо порушення правил AML, санкцій, шахрайства або неясного походження коштів. Після посилення регулювання перевірки можуть стати ретельнішими. Тому важливо мати документи, не використовувати сумнівні сервіси і не змішувати особисті кошти з чужими транзакціями.

Чи потрібно декларувати криптовалюту, якщо я її тільки купив?

Польська податкова служба вказує, що витрати на придбання криптовалюти також можуть відображатися в річній декларації, навіть якщо в цьому році не було продажу. Ситуація залежить від конкретних операцій, тому варто перевірити офіційні роз’яснення або звернутися до податкового консультанта.

Чи оподатковується обмін BTC на ETH?

За польськими податковими роз’ясненнями, обмін між віртуальними валютами не підлягає оподаткуванню як продаж. Але продаж криптовалюти за офіційні гроші або оплата нею товарів і послуг може створювати податковий обов’язок.

Чи стане криптовалюта безпечнішою після закону?

Регулювання може зменшити частину ризиків, пов’язаних із непрозорими компаніями, недобросовісною рекламою і відсутністю процедур скарг. Але воно не прибирає ринковий ризик: курс криптовалют може різко падати, токени можуть втрачати ліквідність, а шахраї можуть використовувати нові схеми.

Що робити, якщо сервіс просить підтвердити походження коштів?

Не ігноруйте такий запит. Підготуйте документи, які реально пояснюють джерело грошей: виписки з банку, трудовий договір, декларації, довідки про зарплату, підтвердження продажу майна, історію операцій з іншої біржі. Не надсилайте документи через сумнівні канали і перевіряйте, що ви спілкуєтеся саме з офіційною підтримкою платформи.

Висновок

Новий закон про криптовалюти в Польщі — це не заборона крипти, а спроба впорядкувати ринок за правилами ЄС. Найбільше він змінить життя криптобірж, обмінників, емітентів токенів і кастодіальних сервісів. Вони повинні будуть працювати прозоріше, отримувати необхідні дозволи, виконувати вимоги MiCA і підпорядковуватися нагляду KNF.

Для українців у Польщі головні практичні наслідки такі: уважніше обирати криптосервіси, зберігати історію операцій, не ігнорувати податкові обов’язки, перевіряти легальність платформи та не довіряти обіцянкам швидкого прибутку. Якщо ви користуєтеся криптовалютою як частиною особистих фінансів, ставтеся до неї так само серйозно, як до банківського рахунку, податкової декларації чи важливих документів.

Найкраща стратегія — не чекати проблеми, а вже зараз впорядкувати акаунти, документи, гаманці, податкові дані та фінансову безпеку. Регульований ринок може бути зручнішим для користувача, але тільки тоді, коли сам користувач розуміє, де зберігає активи, кому довіряє дані і які обов’язки має перед польською податковою системою.