Податкова декларація в Німеччині: хто повинен подавати та як повернути переплачені податки

У Німеччині податкова звітність — це не просто обов’язок, а й реальна можливість повернути значну частину вже сплачених коштів. Українці, які мешкають у ФРН, часто не знають, що мають право подати податкову декларацію добровільно та отримати повернення від держави. За статистикою, дев’ятеро з десяти платників податків, які подають Steuererklärung, отримують назад у середньому понад 1000 євро на рік.

На сайті ЮА Мігрант ми розповідаємо, як розібратися з податковими правилами Німеччини, не витративши нерви й кошти даремно.

Хто повинен подавати податкову декларацію в Німеччині?

Закон вимагає обов’язкової подачі декларації для осіб, які:

• мають декілька джерел доходу;
• отримують додаткові виплати понад 410 євро на рік (наприклад, допомога по безробіттю або Eltern­geld);
• обрали комбінацію податкових класів III/V або IV/IV з коефіцієнтом;
• змінили роботодавця протягом року;
• подають декларацію на вимогу фінансового відомства (Finanzamt).

Для решти випадків декларація подається добровільно. Особливо це вигідно тим, хто щойно переїхав у Німеччину або мав протягом року неповний робочий час.

Чому варто подавати декларацію добровільно?

Навіть якщо ваш роботодавець уже сплатив податки з зарплати (Lohnsteuer), ви можете зменшити податкову базу, якщо маєте документально підтверджені витрати, наприклад:

• на доїзд до роботи;
• на навчання;
• на медичні послуги;
• на утримання дитини або родичів;
• на страхування.

Якщо ви працюєте лише кілька місяців у році (наприклад, переїхали в листопад), податкову ставку вам все одно рахують, наче ви працювали весь рік. У такому випадку через декларацію можна повернути більшість утриманих податків.

Як подати податкову декларацію?

Є кілька способів:

1. Онлайн через платформу Elster
   https://www.elster.de/eportal/start
   Потребує реєстрації та отримання електронного сертифіката (це займає декілька днів).
2. Через консультанта (Steuerberater)
   Особливо корисно для тих, хто має складні джерела доходу або щойно переїхав до ФРН.
3. Через об’єднання Lohnsteuerhilfeverein
   Доступний варіант для найманих працівників без підприємницької діяльності.

Коли подавати декларацію?

• Обов’язкова декларація за попередній рік подається до 31 липня поточного року.
• Якщо вам допомагає податковий консультант — термін продовжується, зазвичай до кінця лютого наступного року.
• Добровільну декларацію можна подати за останні 4 роки.

Чи можуть бути штрафи?

Так. Якщо ви зобов’язані подавати декларацію, але не зробили цього, можете отримати:

• штраф (мінімум 25 євро);
• пеню (0,25% на місяць від суми податку);
• у найгіршому випадку — податкову оцінку “наосліп” (нім. Schätzung), яка часто виявляється завищеною.

Корисно знати:

• Якщо ви переїхали з Німеччини протягом року, декларацію за той рік все одно потрібно подати.
• При отриманні доходів із капіталу (наприклад, від відсотків чи дивідендів), автоматично стягується 25% податку — але якщо ваш фактичний дохід низький, його можна зменшити через декларацію.
• Необхідно зберігати чеки та квитанції: їх можуть запросити для підтвердження витрат.

Досвід українців у Німеччині показує: навіть подача декларації з мінімальними знаннями дає шанс повернути сотні євро. А як у вас із цим — доводилось уже мати справу з Finanzamt? Можливо, маєте поради або хочете поділитися враженням?