Податкова знижка на дитину в Польщі: хто і скільки може повернути у 2025 році?

Виховуєте дитину та офіційно працюєте в Польщі? Тоді ви можете отримати податкову знижку на дитину — ulga na dziecko, яка дозволяє зменшити податкове навантаження або навіть повернути частину сплаченого податку. Ця можливість доступна як для поляків, так і для українців, які мають статус податкового резидента Польщі.

Сайт ЮА Мігрант зібрав найважливішу інформацію про те, як скористатися цією пільгою у 2025 році, які суми можна повернути та які умови потрібно виконати.

Хто має право на податкову знижку?

Скористатися ulga na dziecko можуть батьки або опікуни, які:

• виховують хоча б одну дитину;
• мають офіційний дохід у Польщі;
• сплачували внески на соціальне (ZUS) та медичне страхування.

Важливо: право на знижку мають і одинокі батьки, і подружжя, і прийомні родини. При цьому не має значення, коли впродовж року народилася дитина — пільга розраховується пропорційно кількості місяців.

Скільки можна повернути?

Польське податкове законодавство передбачає фіксовані суми на кожну дитину:

• 1 дитина — 92,67 zł/міс = 1112,04 zł/рік (з урахуванням ліміту доходу!)
• 2 дитини — по 92,67 zł кожна = 2224,08 zł/рік
• 3 дитина — 166,67 zł/міс = 2000,04 zł/рік
• Загалом за трьох дітей — 4224,12 zł/рік

А для батьків, які виховують четверо і більше дітей, діє ще вигідніша програма — PIT-0.

На яких дітей поширюється знижка?

Ulga надається:

• на неповнолітніх дітей;
• на студентів до 25 років, які не перевищили ліміт річного доходу;
• на дітей з інвалідністю, що отримують соціальні виплати.

Обмеження: якщо дитина старша 18 років і заробила у 2024 році більше 19 061,28 zł, батьки втрачають право на податкову знижку на неї.

Умови для одного та двох батьків

Якщо ви виховуєте одну дитину, ваша річна зарплата не має перевищувати:

• 112 000 zł — якщо ви одружені;
• 56 000 zł — якщо ви не перебуваєте в шлюбі.

Для сімей з двома або більше дітьми обмеження по доходу не застосовуються.

Що робити, якщо податку сплачено замало?

У випадках, коли зарплата була дуже низькою, і не вистачає суми податку для вирахування знижки, батьки можуть отримати грошову компенсацію. Вона виплачується в межах сплачених внесків до ZUS і NFZ.

Як подати декларацію?

Якщо ви працювали офіційно, то ваша декларація PIT-37 автоматично згенерується в системі Twoj e-PIT. Але бувають випадки, коли інформація про дітей у ній відсутня або некоректна. Тоді потрібно:

1. Внести правки вручну.
2. Подати уточнюючу декларацію.
3. Вказати всіх дітей і підтвердити право на знижку.

Корисно знати:

• Іноземці можуть скористатися пільгою, якщо вони є податковими резидентами Польщі.
• Для студентів і учнів — важливо не перевищити дохід і навчатися офіційно.
• У випадку розлучення — право на знижку має той із батьків, хто фактично виховує дитину.

Підсумуємо: податкова знижка на дитину — це не просто приємний бонус, а реальний інструмент підтримки родин у Польщі. Особливо це важливо для українських батьків, які працюють легально та сплачують податки. Якщо оформити все правильно, можна повернути до кількох тисяч злотих щороку.

А як у вас із податковою знижкою? Можливо, вже отримували її чи стикались із труднощами під час подання PIT? Буде цікаво побачити, як справи з цим у інших — діліться своїм досвідом у коментарях.