Як отримати податкове повернення за допомогу родичам у Німеччині: інструкція для українців

Українці, які легально працюють у Німеччині, можуть зменшити свій податковий тягар, якщо фінансово підтримують родичів – як у самій Німеччині, так і за її межами. Ця можливість передбачена німецьким законом про прибутковий податок (§33a EStG), і вона стосується, зокрема, допомоги батькам, бабусям, дідусям, а також повнолітнім дітям за кордоном.

Для українців у Німеччині це може бути актуально, якщо вони регулярно надсилають гроші на батьківщину. Зокрема, у 2025 році максимально допустима сума для вирахування — 12 096 євро на рік, якщо отримувач допомоги проживає в Німеччині. Якщо ж родич живе в Україні, то ця сума зменшується до чверті німецького мінімуму — приблизно 3 024 євро. Важливо, щоб допомога була документально підтверджена, наприклад, банківськими квитанціями або розписками.

Хто може отримати податкове зниження

Підтримка враховується лише для близьких родичів, які є фінансово незахищеними:

• батьки
• бабусі та дідусі
• внуки
• чоловік або дружина, які проживають за межами Німеччини

Допомога братам, сестрам чи племінникам до зменшення податку не враховується. Також, якщо ви отримуєте Kindergeld на дитину, що проживає у Німеччині, то враховувати додаткові витрати на неї в податковій не вийде.

Які документи потрібні

Для підтвердження витрат потрібно надати:

• виписки з банку про перерахування коштів;
• нотаріально завірену заяву від родича про отримання допомоги (форма Unterhaltserklärung — доступна на офіційному сайті);
• переклад усіх документів на німецьку мову з нотаріальним посвідченням.

Якщо ви передавали кошти особисто під час поїздки — варто зберегти квитки, маршрутні документи та зробити копії паспортних штампів. У випадках, коли допомога передається дружині або чоловіку, що живе за межами Німеччини, допускається передача до чотирьох середніх зарплат без надмірної бюрократії.

Які умови до родича

Німецька податкова враховує допомогу лише для родичів, які:

• не мають майна, вартість якого перевищує 15 500 євро (оцінюється не за ціною покупки, а за реальною ринковою вартістю);
• не мають достатнього доходу для життя (прожитковий мінімум визначається на основі офіційної таблиці, оновленої Мінфіном ФРН);
• не можуть себе забезпечити з об’єктивних причин — інвалідність, навчання, пенсійний вік тощо.

У виняткових випадках, наприклад, якщо документи неможливо отримати через війну в Україні, податкова (Finanzamt) може піти назустріч і прийняти заяву навіть без повного пакету підтверджень.

Як подати заяву

1. Завантажити форму Unterhaltserklärung.
2. Родич має її заповнити й завірити у місцевого нотаріуса.
3. Перекласти всі документи на німецьку.
4. Подати податкову декларацію із зазначенням витрат у розділі Außergewöhnliche Belastung.
5. Дочекатися рішення від податкової. Якщо буде відмова — її можна оскаржити у вказаний термін.

Цей матеріал підготовлено для порталу ЮА Мігрант, щоб допомогти українцям орієнтуватися у складній, але важливій темі податкових вирахувань у Німеччині.

Кожна ситуація унікальна, тому цікаво буде дізнатися, з якими труднощами чи нюансами ви стикалися під час оформлення податкових документів — ваша думка може стати корисною для інших читачів.