Подвійне ведення господарства в Німеччині: як зекономити на податках

Переїхавши до Німеччини, багато українців стикаються з необхідністю жити окремо від родини — наприклад, через роботу в іншому місті або країні. У німецькому податковому законодавстві для таких ситуацій існує поняття Doppelte Haushaltsführung — подвійне ведення господарства. Якщо вдасться довести, що ви підтримуєте окреме житло біля місця праці, зберігаючи основне помешкання з родиною в іншому місті або за кордоном, можна отримати суттєві податкові пільги.

Кому доступна податкова знижка

Щоб скористатися вирахуванням за подвійне ведення господарства, необхідно відповідати таким умовам:

• Ви офіційно працюєте в Німеччині (пільга не надається тим, хто тільки навчається або шукає роботу);
• Маєте основне житло, яке знаходиться далеко від роботи (наприклад, у вашої родини в іншому місті чи країні);
• Ви орендуєте або володієте житлом біля місця праці (навіть готельний номер може вважатись другим житлом);
• Можете довести зв’язок з родиною (спільне ведення господарства, поїздки додому, документи про шлюб, дітей тощо).

Важливо: якщо ви до переїзду жили разом із батьками, це не вважається окремим домогосподарством.

Що саме можна відняти від податків

Якщо податкова визнає вашу ситуацію як Doppelte Haushaltsführung, можна подати на зменшення податкової бази наступні витрати:

• Оренда житла біля роботи — включно з комунальними витратами. Ліміт — до 1000 євро на місяць.
• Витрати на дорогу додому — включаючи поїздки автомобілем, потягом чи літаком.
• Харчування у перші три місяці — до 28 євро на день без підтвердження витрат.
• Облаштування другого житла — меблі, техніка, посуд тощо (до 5000 євро без перевірок).
• Переїзд — якщо є докази витрат (наприклад, рахунки транспортної компанії).
• Поїздки родини до вас — якщо ви не маєте змоги поїхати додому, і родина приїжджає у Німеччину.
• Телефонні дзвінки — у виняткових випадках, за умови надання рахунків.

Усе це вказується в податковій декларації, поданій через систему Elster, або через консультанта.

Конкретний приклад: скільки можна зекономити

Уявімо ситуацію: працівник орендує житло за 600 євро/міс, живе на відстані 200 км від основного місця проживання сім’ї, здійснює 40 поїздок додому на рік, витрачає 5000 євро на облаштування квартири, 800 євро на переїзд, харчується у місті праці.

👉 У результаті загальний податковий вирах може сягати понад 17 000 євро за перший рік.

Наступного року ця сума буде меншою, але все одно може перевищувати 10 000 євро. Це вагомий аргумент на користь оформлення податкової декларації!

Що ще варто врахувати

Після переїзду родини в Німеччину податкова пільга автоматично припиняється. Тому вирахування можливе лише до моменту об’єднання з родиною в одному місці. Утім, поки триває роздільне проживання — не втратьте шанс зекономити.

На сайті ЮА Мігрант ви знайдете додаткову інформацію щодо оформлення декларацій, податків, пільг та повсякденного життя в Німеччині для українців.

Якщо ви вже стикалися з подвійним проживанням або мали досвід подачі податкової декларації за такою схемою — ваші історії можуть стати цінними для інших читачів.