Lohnsteuerbescheinigung у Німеччині: як працює річна довідка про податки і навіщо вона потрібна

У Німеччині початок року для працівників пов’язаний не лише з новими планами, а й із отриманням важливого документу — Lohnsteuerbescheinigung. Це щорічна довідка про утримані податки із заробітної плати, яку роботодавці видають кожному працівнику автоматично, зазвичай у січні або лютому.

Цей документ особливо важливий для українців у Німеччині, адже підтверджує доходи за минулий рік і є основою для податкової декларації, а також необхідний для звернень до державних установ.

Що таке Lohnsteuerbescheinigung?

Lohnsteuerbescheinigung — це річна зведена відомість, у якій вказано:

• розмір брутто-зарплати за рік;
• сума сплачених податків;
• утримання до соціальних фондів (пенсійне, медичне, страхування по безробіттю тощо);
• податковий клас працівника;
• наявність податкових пільг (наприклад, на дітей);
• інформація про роботодавця.

Документ часто надходить в електронному вигляді, однак багато компаній досі надсилають його поштою у вигляді PDF-файлу. У будь-якому випадку, закон зобов’язує роботодавця надати цей документ до 28 лютого.

Навіщо потрібна ця довідка?

Lohnsteuerbescheinigung слід зберігати, адже вона використовується:

• при поданні податкової декларації (Elster або з допомогою податкового консультанта);
• для підтвердження доходів при зверненні за соціальними виплатами, наприклад BAföG чи Kindergeld;
• при поданні документів на візу або запрошення близьких;
• під час звернення до пенсійного фонду (Deutsche Rentenversicherung);
• для подання заявки на іпотеку або банківський кредит.

Також документ можуть вимагати в Bundesagentur für Arbeit, якщо ви подаєте на допомогу по безробіттю, або при оскарженні розміру виплат.

Як виглядає довідка?

Форма складається з двох частин:

• Ліва частина — персональні дані працівника: ім’я, адреса, податковий номер (Steuer-ID), дата народження, клас оподаткування.
• Права частина — детальні фінансові показники за рік: сума нарахованої зарплати, розмір утриманих податків, внески в соціальні фонди, розміри пільг тощо.

Також зазначається, якщо особа працювала не весь рік, змінювала місце роботи або мала особливі податкові обставини. Працівники, які змінювали роботодавців протягом року, отримують окрему довідку від кожного з них.

Що робити, якщо довідка не надійшла або містить помилку?

🔹 Якщо ви не отримали документ до кінця лютого — зверніться до бухгалтерії або відділу кадрів.
🔹 У разі помилки (невірний податковий клас, сума, адреса тощо), працівник має повідомити роботодавця, який внесе коригування в систему. Нову довідку не видадуть, але податкове відомство отримає виправлені дані.
🔹 Якщо роботодавець не виходить на зв’язок — зверніться до податкової (Finanzamt), оскільки всі Lohnsteuerbescheinigung передаються туди автоматично.

Кому не видають Lohnsteuerbescheinigung?

Працівники, зайняті на Minijob, як правило, не отримують цю довідку. Податки у таких випадках утримуються фіксовано й повністю сплачуються роботодавцем, тому Lohnsteuerbescheinigung не формується.

Скільки зберігати довідку?

Рекомендується зберігати всі річні Lohnsteuerbescheinigung протягом усього періоду трудової діяльності, а ще краще — до моменту виходу на пенсію. Це допоможе уникнути труднощів із підтвердженням доходів, сплачених внесків і розрахунком пенсії в майбутньому.

Більше практичних порад для українців у Німеччині ви знайдете на сайті ЮА Мігрант — ресурсі, що допомагає мігрантам розібратися у тонкощах німецької бюрократії.

Якщо ви вже отримували Lohnsteuerbescheinigung у попередні роки, буде цікаво дізнатись, з якими труднощами стикались чи які нюанси вас здивували.