Криптовалюта в Польщі: що треба знати про податок у 2025 році

Криптовалюта давно перестала бути лише «цікавістю для айтішників» і стала повсякденною реальністю для тисяч людей, у тому числі українців, які проживають у Польщі. Все більше наших співгромадян купують, продають або використовують крипту як платіжний засіб. Але разом із прибутком приходить і податкова відповідальність.

У 2025 році правила оподаткування криптовалюти в Польщі не зазнали суттєвих змін, але знати їх важливо — щоб уникнути штрафів і правильно подати декларацію.

📌 Що вважається доходом?

У Польщі доходом вважається не лише продаж криптовалюти за злоті чи іншу фіатну валюту, але й оплата криптовалютою товарів, послуг або погашення зобов’язань. Обмін однієї криптовалюти на іншу доходом не є, отже — і податок не нараховується.

💰 Який податок діє у 2025 році?

Усі прибутки від криптовалюти обкладаються єдиним податком у розмірі 19%. Жодних пільгових ставок або податкових відрахувань не передбачено.

Це стосується як приватних осіб, так і підприємців, навіть якщо криптооперації — не основний вид діяльності. Також податок сплачується раз на рік, після подання відповідної декларації.

📑 Яку декларацію потрібно подавати?

Усі операції з криптовалютою декларуються у формі PIT-38. Цей документ слід подати до 30 квітня наступного року. Декларація подається навіть у разі відсутності прибутку — якщо були лише витрати (наприклад, покупка крипти), і ви хочете перенести ці витрати на наступний рік.

👉 Ознайомитись із формою декларації PIT-38 можна тут:
📄 Завантажити PIT-38 (PDF)

🧾 Які витрати можна врахувати?

Витрати, які зменшують податкову базу, повинні бути документально підтверджені. Це може бути:

• вартість придбання криптовалюти;
• комісії бірж або брокерів.

А от витрати на електроенергію або обладнання (наприклад, для майнінгу) не враховуються, принаймні поки що — незважаючи на те, що деякі судові рішення почали ставити це під сумнів.

📉 А якщо за рік був збиток?

Якщо витрати перевищили доходи — ви можете перенести «мінус» на наступний рік і зменшити податкову базу у майбутньому. Але це можливо лише за умови подання декларації навіть із нульовим результатом.

🎁 А як щодо подарунків у криптовалюті?

Криптовалюта, отримана в дар, розглядається польською податковою як майнове право. Тобто підлягає податку на спадщину та дарування. Якщо подарунок — від близького родича, діють звільнення від оподаткування, але тільки за умови правильного повідомлення податкової та дотримання лімітів.

Цікаво, що переказ крипти напряму — не визнається офіційним подарунком, якщо не конвертувати її у фіатну валюту. А це вже інша податкова історія.

💡 Що ще варто знати?

• Якщо криптовалюта продавалася за іноземну валюту (наприклад, долари), то дохід рахується в злотих за курсом NBP на день, що передує транзакції.
• Декларацію можна подати онлайн через e-Deklaracje або платформу PITax.pl.
• Якщо ви займаєтесь криптоопераціями на постійній основі — ведіть точний облік усіх транзакцій, навіть якщо вони не спричиняють оподаткування.

🔚 Висновок

Польща не планує скасовувати податок на криптовалюту — у 2025 році він залишається на рівні 19%. Уникнути його не вийде, але можна грамотно спланувати, задекларувати доходи та зменшити фінансове навантаження. І не забувайте: навіть якщо прибутку не було — PIT-38 все одно треба подати, аби не втратити право на врахування витрат у майбутньому.

На сайті ЮА Мігрант ви знайдете ще більше корисної інформації для українців у Польщі — про податки, легалізацію, життя та роботу.

А як ви ставитеся до криптовалюти в Польщі? Є досвід декларування? Поділіться думками — цікаво, як це виглядає у вас.