Податки в Чехії: що платять мешканці, які є винятки та цікаві факти

Чехія — одна з країн Євросоюзу з доволі чіткою, хоча й непростою системою оподаткування. Для тих, хто тут працює, навчається чи веде бізнес, варто знати не лише про базові ставки податків, а й про деякі незвичні нюанси чеського податкового законодавства.

✅ Основні податки в Чехії

🔹 1. Податок на доходи фізичних осіб (Daň z příjmů fyzických osob)

• 15% — базова ставка на більшість доходів (до певного ліміту).
• 23% — застосовується на дохід, що перевищує 36-кратну середню зарплату на рік.

Податок зазвичай утримується роботодавцем автоматично з заробітної плати. Самозайняті особи подають річну декларацію та можуть враховувати витрати.

🔹 2. Податок на доходи юридичних осіб (Daň z příjmů právnických osob)

• 21% — стандартна ставка корпоративного податку.

Цей податок сплачують компанії з чистого прибутку.

🔹 3. ПДВ (DPH – Daň z přidané hodnoty)

• 21% — стандартна ставка.
• 15% і 10% — знижені ставки для окремих категорій товарів (харчі, ліки, книги, преса тощо).

🔹 4. Соціальні та медичні внески

• Працівник сплачує: 6,5% (соціалка) + 4,5% (медицина) = 11%.
• Роботодавець: 24,8% (соціалка) + 9% (медицина) = 33,8%.

Ці внески автоматично утримуються із зарплати або сплачуються щокварталу самостійно (для ФОПів).

🔹 5. Податок на нерухомість (Daň z nemovitých věcí)

• Залежить від типу об’єкта, його площі та місця розташування.
• Сплачується щороку. Декларацію подають до 31 січня за нові об’єкти або зміни.

🔹 6. Податок на транспортні засоби (Silniční daň)

• Стосується лише транспортних засобів, які використовуються для підприємницької діяльності.
• Приватні авто для особистого користування не оподатковуються.

🧾 Незвичні податки в Чехії

Окрім класичних податків, у Чехії діють і менш відомі, але цілком законні форми оподаткування:

🔸 Srážková daň — податок, що утримується з доходу автоматично

Застосовується до певних категорій доходів фізичних і юридичних осіб без подачі декларації.

Ставки:

• 15% — найпоширеніша ставка. Застосовується, зокрема, до:
  • Відсотків із вкладів
  • Платежів із пенсійного страхування
  • Виграшів у конкурсах, лотереях
  • Дивідендів і прибутку від пайової участі
• 5% — для доходів від фінансового лізингу
• 21% — (з 2024 року) для деяких юридичних осіб, зокрема громадських об’єднань

Srážková daň — це форма оподаткування, коли податок утримується безпосередньо при виплаті. Наприклад, якщо ви отримали короткострокову виплату до 11 500 Kč за місяць за договором без підписаного Prohlášení poplatníka, вам автоматично утримають 15% податку.

🔍 Цікаві факти

• ✅ Нерезиденти з країн ЄС також мають право включити доходи, оподатковані сrážkovou daň, у річну декларацію, якщо це вигідно (наприклад, для повернення частини податку).
• 🕐 Строк подання річної декларації — до 1 квітня наступного року (для фізичних осіб).
• 💡 Податок на нерухомість потрібно сплачувати навіть за землю, на якій немає будівель.
• 🧾 Усі платежі до податкової служби здійснюються на індивідуальний податковий рахунок — tzv. daňový účet.

📎 Наостанок

Чеська податкова система не надто перевантажена, однак має свої особливості. Найбільше сюрпризів викликає srážková daň, з якою варто ознайомитися всім, хто має тимчасові заробітки, доходи від вкладів або бере участь у конкурсах.

Цей матеріал створено спеціально для ЮА Мігрант — онлайн-платформи з корисною інформацією для українців у Європі.

Маєте досвід оподаткування в Чехії або питання щодо специфіки? Можливо, вам траплялися незвичні ситуації? Було б цікаво почути думки інших — поділіться у коментарях.