Податки в Німеччині: стандартні збори, дивні нюанси та цікаві факти

Німеччина — одна з найбільш дисциплінованих країн Європи у сфері оподаткування. Податкова система тут чітка, але іноді доволі складна для новоприбулих. Крім стандартних податків, існують і менш відомі збори, які часом викликають подив навіть у самих німців.

✅ Основні (стандартні) податки в Німеччині

🔹 1. ПДФО — Податок на доходи фізичних осіб (Einkommensteuer)

• 14% – 42% — прогресивна шкала.
• 45% — для доходів понад ~277 000 € на рік (для одинаків).
• До 11 604 € (у 2024) — неоподатковуваний мінімум.

Податок автоматично утримується роботодавцем із зарплати (як Lohnsteuer). Після закінчення року подається податкова декларація (особливо вигідно для тих, хто орендує житло або має додаткові витрати).

🔹 2. ПДВ — Податок на додану вартість (Mehrwertsteuer / Umsatzsteuer)

• 19% — стандартна ставка.
• 7% — на деякі товари: продукти, книги, ліки тощо.

В Німеччині ціна на полиці магазинів вже включає ПДВ.

🔹 3. Церковний податок (Kirchensteuer)

• 8% або 9% від суми прибуткового податку.
• Стягується лише з членів офіційних церков (католицька, євангелічна тощо).

Можна офіційно відмовитися, написавши заяву (Kirchenaustritt), але це має бути формалізовано.

🔹 4. Внесок солідарності (Solidaritätszuschlag)

• 5,5% від суми прибуткового податку.
• З 2021 року більшість працівників звільнені від цього збору, але для великих доходів він залишається.

🔹 5. Податок на майно (Grundsteuer)

• Сплачується власниками нерухомості.
• Ставки залежать від міста, типу об’єкта та його вартості.
• Орендарі зазвичай відшкодовують цей податок через комунальні платежі (Nebenkosten).

🔹 6. Податок на спадщину і дарування (Erbschaft- und Schenkungsteuer)

• Залежить від суми, ступеня спорідненості та виду активів.
• Діти можуть отримати до 400 000 € без податку.

🔹 7. Податок на прибуток від капіталу (Abgeltungssteuer)

• 25% + 5,5% солідарного збору = ~26,38%.
• Знімається з дивідендів, відсотків по вкладах, прибутку від цінних паперів.

🤔 Незвичайні податки в Німеччині

🔸 Телевізійний податок (Rundfunkbeitrag)

• 18,36 € на місяць з кожного домогосподарства.
• Сплачується незалежно від того, чи маєш телевізор, радіо або навіть інтернет.
• Адмініструється через сервіс ARD ZDF Deutschlandradio Beitragsservice.

Цікавий факт: навіть сліпі й глухі мають платити, хоча й зі знижкою.

🔸 Податок на собак (Hundesteuer)

• Сума варіюється за містами: у Берліні ~120 €/рік за одного собаку, у Мюнхені ~100 €.
• За другого собаку ставка зазвичай вища.
• Коти, папуги та рибки податком не обкладаються.

🔸 Податок на дохід від продажу старих речей онлайн

• Якщо продаєш речі онлайн (eBay, Vinted, Kleinanzeigen) регулярно або на суму понад 2000 € — можеш потрапити під контроль податкової.
• Із 2023 року платформи зобов’язані повідомляти про “активних продавців”.

🔸 Податок на друге житло (Zweitwohnungsteuer)

• У деяких містах (наприклад, Мюнхен, Гамбург) — якщо орендуєш другу квартиру, сплачуєш 10–15% від вартості оренди як окремий податок.

🔸 Податок на CO₂ (CO₂-Steuer)

• Включений у вартість бензину, дизелю, газу, мазуту.
• Щороку зростає. У 2024 — 45 € за тонну викидів.
• Частково сплачується навіть через комунальні рахунки за опалення.

🧠 Цікаві факти про податки в Німеччині

• 🇩🇪 Податкова декларація не завжди обов’язкова, але більшість подають її добровільно — через можливість повернути частину коштів.
• 🏘 Нерухомість оподатковується, але немає прямого податку на володіння авто для приватних осіб — лише щорічний внесок на утримання транспортного засобу (Kfz-Steuer).
• 🐶 Професійна діяльність із собаками (дресирування, розведення) також може бути окремо оподаткована.
• 🛍 Податок на продаж старих речей фактично не новий, але лише нещодавно почав активно контролюватися.
• 🔄 Ставки часто переглядаються, тож щорічне оновлення інформації — маст-хев для всіх резидентів.

📎 Висновок

Німецька система оподаткування не завжди проста, але досить справедлива. Більшість податків логічні й зрозумілі, а от деякі збори, як-от обов’язковий телевізійний внесок або податок на собаку, можуть викликати подив у новоприбулих українців.

Якщо маєте досвід сплати нестандартних податків у Німеччині — ваші спостереження могли б бути корисними іншим. Діліться враженнями у коментарях.