Податки в Німеччині у 2026 році: які податки та обов’язкові платежі платять українці

Податкова система Німеччини здається складною, особливо тим, хто щойно переїхав. Але для більшості українців у Німеччині важливо насамперед розуміти практичні речі: що саме утримують із зарплати, які платежі включені в повсякденні витрати, що сплачує власник житла чи авто, а що може торкнутися й орендаря.

Сайт ЮА Мігрант підготував оновлений огляд податків і обов’язкових платежів у Німеччині станом на 2026 рік — без зайвої теорії, зате з акцентом на те, що справді важливо знати українцям у повсякденному житті.

ЗМІСТ

• Що важливо знати про податки в Німеччині
• Що утримують із зарплати
  • Податок на доходи фізичних осіб
  • Соціальні внески
  • Soli, церковний податок, податковий клас і Steuer-ID
• Податки та обов’язкові платежі у повсякденному житті
• Житло і нерухомість
• Авто, собаки та місцеві платежі
• Коли варто подавати податкову декларацію
• Типові помилки українців
• Висновок

Що важливо знати про податки в Німеччині

У Німеччині не все, що віднімають від зарплати або просять сплатити окремо, є податком у вузькому сенсі. Частина сум — це саме податки, частина — обов’язкові соціальні внески, а частина — збори на кшталт Rundfunkbeitrag. Для людини, яка живе й працює в країні, ця різниця важлива: від неї залежить, що можна повернути через декларацію, від чого можна бути звільненим, а що доведеться платити майже в будь-якому разі.

Для більшості українців у Німеччині основне податкове навантаження пов’язане із зарплатою, споживанням товарів і послуг, житлом, автомобілем, а інколи — із собакою, церковною належністю або купівлею нерухомості.

Що утримують із зарплати

Податок на доходи фізичних осіб

Головний податок для працівника — це Einkommensteuer, а якщо йдеться саме про найману працю, то фактично його утримують як Lohnsteuer прямо із зарплати. У 2026 році в Німеччині діє прогресивна шкала: чим вищий дохід, тим вищий податок. Базова ставка стартує приблизно від 14%, а максимальна для високих доходів сягає 45%.

Водночас не весь дохід одразу оподатковується. У 2026 році діє неоподатковуваний мінімум, тому якщо говорити просто, то частина річного доходу залишається поза оподаткуванням. Саме тому люди з невисокими доходами платять менше, ніж може здатися при погляді на формальні ставки.

На практиці працівнику важливо не лише знати ставку податку, а й розуміти свою нетто-зарплату в Німеччині, тобто суму, яка реально надходить на рахунок після всіх утримань.

Соціальні внески

Окремо від податків із зарплати утримуються соціальні внески. Це не податки, але саме вони часто найбільше впливають на різницю між брутто і нетто. Зазвичай працівник і роботодавець ділять їх між собою.

• Пенсійне страхування — стандартно 9,3% із боку працівника;
• Страхування на випадок безробіття — 1,3% із боку працівника;
• Медичне страхування — базовий внесок плюс додатковий внесок конкретної каси, зазвичай навпіл із роботодавцем;
• Страхування на випадок потреби в догляді — окремий внесок, а бездітні від 23 років платять ще й доплату.

Через ці відрахування дві людини з однаковою брутто-зарплатою можуть отримувати різну суму «на руки» — наприклад, залежно від каси, сімейного стану чи наявності дітей. Окремі правила діють і для підробітків: якщо вас цікавить формат зайнятості з невеликим доходом, зверніть увагу на мініджоб у Німеччині, де у 2026 році межа вже становить 603 євро на місяць.

Soli, церковний податок, податковий клас і Steuer-ID

Solidaritätszuschlag (Soli) — це доплата до податку на доходи. Для більшості працівників у Німеччині вона вже не стягується, але для частини людей із вищими доходами або певними податковими ситуаціями цей платіж усе ще може зберігатися.

Kirchensteuer — церковний податок. Його сплачують не всі, а лише ті, хто офіційно належить до релігійної громади, яка має право на такий збір. Зазвичай це 8–9% не від зарплати, а від суми вашого податку на доходи. Якщо людина не є членом такої громади, цей податок не стягується.

Ще два ключові поняття для працівника — це податковий клас у Німеччині та податковий ідентифікаційний номер. Податковий клас впливає на щомісячні утримання із зарплати, але не замінює остаточного річного розрахунку. А Steuer-ID потрібен майже всюди: для роботи, податкових питань, інколи для банку чи державних установ.

Податки та обов’язкові платежі у повсякденному житті

ПДВ у Німеччині вже входить у ціну товару чи послуги. Стандартна ставка становить 19%, а знижена — 7%. Знижена ставка застосовується, зокрема, до частини продуктів харчування, книг, газет і деяких інших категорій. Для звичайного покупця це означає, що на касі ціна не збільшується — ви одразу бачите кінцеву суму.

Окремо варто згадати Rundfunkbeitrag. Формально це не податок, а обов’язковий внесок на суспільне мовлення. Його сплачують за квартиру або будинок, а не за кожну людину окремо. Якщо у квартирі живуть кілька людей, достатньо одного платежу на домогосподарство. Для частини отримувачів соціальних виплат можливе звільнення, але воно не надається автоматично — заяву потрібно подати окремо. Детальніше про це читайте в матеріалі Rundfunkbeitrag (GEZ) у Німеччині.

Житло і нерухомість

Grundsteuer — це податок на нерухомість. Його сплачують власники житла, будинків і земельних ділянок. Важливий момент: з 1 січня 2025 року в Німеччині діють нові правила розрахунку цього податку після реформи, тому суми в різних містах і землях можуть істотно відрізнятися від старих орієнтирів. Для орендарів це теж має значення, бо податок на нерухомість часто потрапляє в експлуатаційні витрати й відображається у Nebenkostenabrechnung.

Grunderwerbsteuer — це разовий податок при купівлі нерухомості. Його сплачують під час купівлі квартири, будинку чи земельної ділянки. Ставка залежить від федеральної землі й сьогодні коливається від 3,5% до 6,5% від вартості об’єкта. Якщо ви лише орендуєте житло, цей податок вас не стосується.

Авто, собаки та місцеві платежі

Kfz-Steuer — автомобільний податок. Його сплачують власники зареєстрованих автомобілів. Сума залежить насамперед від типу двигуна, об’єму, дати першої реєстрації та рівня викидів CO₂. Тобто навіть дві схожі машини можуть мати різний річний податок.

Hundesteuer — місцевий податок на собак. Він не єдиний по всій країні: правила і суми встановлює місто або громада. Наприклад, у Берліні за першу собаку сплачують 120 євро на рік, а за кожну наступну — 180 євро. Для собак-поводирів, рятувальних або службових собак можуть діяти винятки чи звільнення. Якщо ви переїхали до нового міста з собакою, важливо не забути про реєстрацію в установлені строки.

Коли варто подавати податкову декларацію

Багато працівників у Німеччині не зобов’язані подавати декларацію щороку, але часто це вигідно. Податкова декларація може дати повернення частини сплаченого податку, якщо у вас були витрати, які дозволено врахувати. Це можуть бути витрати на дорогу до роботи, робоче обладнання, професійне навчання, подвійне ведення господарства, окремі витрати на дітей або інші типові для працівника ситуації.

Якщо хочете розібратися детальніше, хто має подавати декларацію, які діють строки і коли можна повернути переплачені кошти, дивіться окремий матеріал про податкову декларацію в Німеччині. А якщо плануєте робити це самостійно онлайн, стане в пригоді інструкція як подати податкову декларацію через ELSTER у Німеччині.

Офіційний портал для подання декларацій — Elster. Саме там подають податкові форми, отримують повідомлення від Finanzamt і працюють з електронними податковими сервісами.

Типові помилки українців

• Плутати податки із соціальними внесками. Через це багато хто недооцінює реальне навантаження на зарплату.
• Думати, що податковий клас визначає остаточний податок назавжди. Насправді це лише механізм попередніх щомісячних утримань.
• Ігнорувати листи від Finanzamt або Beitragsservice. У Німеччині проблеми рідко зникають самі собою, а штрафи й донарахування можуть накопичуватися.
• Вважати, що звільнення від Rundfunkbeitrag надається автоматично. У більшості випадків потрібно окремо подавати заяву і додавати підтвердження.
• Не перевіряти свої дані після зміни сімейного стану, народження дитини або початку нової роботи. Це може вплинути на податковий клас, утримання та подальшу декларацію.

Висновок

У Німеччині податки та обов’язкові внески супроводжують майже кожен етап повсякденного життя: від зарплати й покупок до авто, житла чи навіть утримання собаки. Але для більшості українців найважливіше — вчасно розібратися з базовими поняттями: що саме утримують із доходу, які платежі є обов’язковими для домогосподарства, а де можна законно зменшити навантаження або повернути частину грошей через декларацію.

Щоб краще орієнтуватися в рахунках, податкових листах, банківських питаннях і повсякденних фінансових правилах, також варто переглянути хаб Фінансова система в Німеччині.