Податки в Німеччині: що, кому і за що доводиться платити

Податкова система Німеччини — одна з найрозвиненіших і водночас найскладніших у Європі. Вона включає в себе класичні податки, як-от на прибуток, і менш очікувані, наприклад, на собак чи радіо. Українцям, які переїжджають до Німеччини, важливо розуміти, які податки доведеться сплачувати і як вони впливають на повсякденне життя.

Сайт ЮА Мігрант підготував огляд основних та незвичайних податків, а також кілька цікавих фактів про податкову систему Німеччини.

🧾 Основні податки у Німеччині

Незалежно від того, чи ви працюєте, орендуєте житло або просто мешкаєте в країні — майже напевно ви вже платите податки. Ось основні з них:

💼 1. Податок на доходи фізичних осіб (Einkommensteuer)

Це головний податок, який сплачує кожен, хто отримує дохід у Німеччині. Розмір ставки — від 14% до 45% залежно від суми річного доходу. Чим більше заробляєш — тим вищий відсоток.

Для найманих працівників цей податок автоматично вираховується з зарплати. При цьому також сплачуються:

• Внесок на медичне страхування (~7,3% + внесок роботодавця);
• Пенсійне страхування (~9,3%);
• Страхування на випадок безробіття та ін.

🏢 2. ПДВ (Mehrwertsteuer / Umsatzsteuer)

Це податок, який входить у більшість товарів і послуг. Стандартна ставка — 19%, а на деякі продукти (їжа, книги, квитки) — 7%. ПДВ вже включений у ціну товару в магазині.

🏠 3. Податок на нерухомість (Grundsteuer)

Сплачується власниками житла чи землі. Сума залежить від регіону, площі, типу будівлі та інших параметрів.

🔁 4. Податок при купівлі нерухомості (Grunderwerbsteuer)

Разова оплата при купівлі будинку або квартири — від 3,5% до 6,5% від вартості об’єкта залежно від федеральної землі.

🚗 5. Автомобільний податок (Kfz-Steuer)

Розмір залежить від двигуна, типу пального та рівня викидів CO₂. Наприклад, за бензинову машину з малим мотором платитимете кілька десятків євро на рік, а за дизель з великим об’ємом — до кількох сотень.

🧠 Незвичайні або маловідомі податки

Німеччина відома не тільки своїми стандартними податками, а й кількома досить несподіваними податковими обов’язками.

📻 1. Радіо- і телевізійний збір (Rundfunkbeitrag)

Кожне домогосподарство сплачує 18,36 € на місяць, навіть якщо не має телевізора чи радіо. Ці кошти йдуть на фінансування суспільного мовлення (ARD, ZDF, Deutschlandfunk). Звільнення можливе лише для певних категорій (наприклад, отримувачів соціальної допомоги).

🐶 2. Податок на собак (Hundesteuer)

Кожен власник собаки зобов’язаний зареєструвати її та платити щорічний податок. Сума залежить від міста і породи. Наприклад, у Берліні за одну собаку треба платити 120 € на рік, а за другу — вже 180 €.

🐕‍🦺 Цікаво: за службових собак, собак-поводирів або «усиновлених» із притулків у деяких землях податок не стягується.

⛪ 3. Церковний податок (Kirchensteuer)

8–9% від суми сплаченого податку на дохід — якщо ви офіційно належите до однієї з християнських церков (католицька або євангелічна). Щоб не платити, потрібно офіційно вийти з церкви (Kirchenaustritt).

🧐 Цікаві факти про податки у Німеччині

• 🔍 Finanzamt — не жарт. Податкова служба має великі повноваження і вміє оперативно знаходити порушення. Німці звикли до контролю — більшість охоче здають річну декларацію, навіть якщо не зобов’язані.
• 📑 Подача декларації — шанс повернути гроші. Якщо ви працювали легально, знімали житло, їздили на роботу чи мали інші витрати — можна повернути сотні, а то й тисячі євро з податкової.
• 💸 Можна не подавати декларацію… але краще подати. Найманим працівникам з однією роботою подача декларації не обов’язкова. Але це шанс повернути переплачені гроші — і більшість цим користується.
• 🧮 Є спеціальні програми для заповнення декларації. Найпопулярніша — Elster, офіційний портал німецької податкової.

📌 На завершення

Податки в Німеччині — це не лише обов’язок, а й частина соціального контракту. Вони фінансують охорону здоров’я, дороги, освіту, пенсії та навіть громадське телебачення. Система здається складною, але в ній чітко все прописано.

Якщо ви плануєте залишатись у Німеччині надовго, варто розібратися, які податки вас стосуються, та як можна оптимізувати свої витрати.

А які податки вас найбільше здивували? Можливо, вже маєте досвід спілкування з Finanzamt? Поділіться своїми думками — буде цікаво порівняти враження.