Інвестиції в Німеччині: як оподатковуються доходи з капіталу

Німеччина — країна з жорсткою, але прозорою податковою системою. Якщо ви маєте заощадження, вкладаєтесь в акції, інвестиційні фонди чи просто зберігаєте кошти на депозитах — варто знати про податок на прибуток з капіталу, який тут називається Abgeltungssteuer. Цей податок охоплює чимало форм пасивного доходу та діє автоматично.

У цьому матеріалі пояснюємо, як працює Abgeltungssteuer, коли його можна уникнути та що варто враховувати українцям у Німеччині.

💶 Скільки становить податок?

Ставка Abgeltungssteuer — 25%, але на цьому не все:

•  
• 5,5% Solidaritätszuschlag (на солідарність),
•  
• церковний податок, якщо ви вказали приналежність до церкви (8–9%).

🔎 У підсумку:

• Без церковного податку — близько 26,38%.
• З церковним — до 28%, залежно від федеральної землі.

📊 Які доходи підпадають під Abgeltungssteuer?

Цей податок поширюється на більшість фінансових надходжень, зокрема:

• відсотки по депозитах (Tagesgeld, Festgeld),
• дивіденди з акцій,
• прибуток від продажу цінних паперів, ETF чи облігацій,
• дохід з інвестиційних і пенсійних фондів,
• в окремих випадках — прибуток з продажу нерухомості.

💡 До речі, іноді банки вже самі автоматично утримують податок — вам навіть не потрібно подавати декларацію. Проте є способи зменшити навантаження.

🧾 Податковий мінімум: 1000 € на рік

Кожен резидент Німеччини має право на неоподатковуваний дохід з капіталу до 1000 € на рік (для подружжя — 2000 €).

Щоб скористатися цією пільгою, потрібно: ➡️ подати у свій банк Freistellungsauftrag — розпорядження, що частина доходу звільнена від податку.

Наприклад, якщо ви заробили на депозиті 800 €, і оформили Freistellungsauftrag на цю суму — податок не стягуватиметься.

Якщо ж цього не зробити — банк утримає податок автоматично, навіть з невеликої суми, наприклад з 150 € прибутку можуть зняти ~39 €, залишивши вам менше 111 €.

👨‍👩‍👧‍👦 А як щодо дітей?

Німецьке податкове законодавство дозволяє використовувати податкову пільгу і на дитячі рахунки.
Якщо ви відкрили вклад на ім’я дитини — подайте Freistellungsauftrag із зазначенням її ID-номера (отримується у Finanzamt), і вона також матиме свій ліміт у 1000 €.

📌 Як оформити Freistellungsauftrag?

1. Завітайте у свій банк або завантажте форму з його сайту.
2. Вкажіть суму, яку хочете звільнити (можна розподілити між різними банками).
3. Підпишіть та надішліть банку.

🗓 Якщо не зазначати дату закінчення дії — вона діятиме безстроково, поки ви не скасуєте її самі.

🔄 Як повернути зайвий сплачений податок?

Якщо ви не оформили Freistellungsauftrag, але розумієте, що прибуток був у межах дозволеного мінімуму — можна подати річну податкову декларацію з додатком Anlage KAP. Після розрахунку фінансова служба перерахує податок і поверне переплату.

На ЮА Мігрант ми продовжуємо ділитись практичними порадами для українців у Німеччині. Тут ви знайдете все — від податків до банківських справ, житла та роботи. 📣 А ви вже стикались із Abgeltungssteuer? Можливо, вам вдалося уникнути зайвого оподаткування або повернути частину коштів? Ваша думка може стати корисною для інших.