Податки в Польщі: стандартні податки, незвичайні збори та несподівані факти

Життя в Польщі, як і в будь-якій країні ЄС, тісно пов’язане з податковою системою. Українцям, які переїхали сюди на постійне проживання чи тимчасову роботу, важливо розуміти не лише загальні податкові принципи, але й деякі маловідомі й навіть абсурдні збори. Ми підготували короткий огляд найпоширеніших податків у Польщі, а також найбільш незвичайних.

📌 Основні податки в Польщі

✅ ПДФО (Podatek dochodowy od osób fizycznych – PIT)

Основний прибутковий податок на фізичних осіб:

• 12% – для доходу до 120 000 zł/рік
• 32% – для доходу понад 120 000 zł/рік

Існують також особисті пільги, соціальні внески (ZUS), податкові вирахування та необкладена мінімальна сума доходу (30 000 zł/рік).

✅ ПДВ (Podatek od towarów i usług – VAT)

• Стандартна ставка — 23%
• Пільгові ставки — 8%, 5%, 0%
  Наприклад, 5% — для продуктів харчування, книг, а 0% — на певні експортні операції та медичні засоби.

✅ Податок на продаж авто або нерухомості – PCC (Podatek od czynności cywilnoprawnych)

PCC — це податок на цивільно-правові угоди:

• 2% від ринкової вартості при купівлі нерухомості (на вторинному ринку)
• 2% при купівлі вживаного авто
  (Не стосується покупок у фірм — тоді застосовується ПДВ)

Також сплачують PCC при укладенні деяких договорів позики, дарування тощо.

✅ Податок на нерухомість (Podatek od nieruchomości)

Сплачують фізичні й юридичні особи за право володіння будівлями, квартирами, ділянками.
Розмір визначається муніципалітетом, залежить від:

• типу об’єкта (житловий, комерційний),
• площі,
• місцезнаходження.

✅ Податок на транспортні засоби (Podatek od środków transportowych)

Стосується комерційного транспорту (вантажівки, автобуси, причепи).
Фізичні особи легкові авто не обкладаються цим податком. Однак вони сплачують акцизний збір при імпорті авто з-за меж ЄС.

✅ Акцизний податок (Akcyza)

Накладається на:

• алкогольні напої,
• тютюнові вироби,
• пальне,
• електроенергію,
• автомобілі, імпортовані з-за кордону (у т.ч. з України!)
  Наприклад, ставка акцизу:
  • 3,1% від вартості авто з двигуном до 2000 см³
  • 18,6% — понад 2000 см³

✅ Податок на спадщину і дарування (Podatek od spadków i darowizn)

Сплачують тільки у разі перевищення певного ліміту, і залежно від ступеня спорідненості.
Найнижчі ставки — для найближчих родичів, а іноді й повне звільнення.

🤔 Незвичайні та маловідомі податки в Польщі

Польська система оподаткування має кілька «родзинок», які можуть здивувати навіть досвідченого платника податків.

• Податок на дощ (Opłata za zmniejszenie naturalnej retencji terenu)
  Сплачується за поверхні, що не пропускають воду в ґрунт (напр., великі бетонні подвір’я). Фактично – плата за стік дощової води в каналізацію.
• Податок на собак (Podatek od posiadania psa)
  Власники чотирилапих платять щорічну суму, що визначається місцевою владою (в середньому – 30-100 zł на рік).
• Податок на солодкі напої (Podatek cukrowy)
  Введений у 2020 році. Накладається на напої з доданим цукром або підсолоджувачами. У супермаркеті це майже непомітно, але саме тому деякі популярні напої подорожчали.
• Податок на трезвіння (Opłata za pobyt w izbie wytrzeźwień)
  У деяких гмінах введено обов’язкову плату за «послугу» витверезника — приблизно 300-400 zł за ніч.
• Податок на зовнішню рекламу (Opłata reklamowa)
  Якщо ви маєте вивіску чи банер на фасаді — гміна може вимагати плату, навіть якщо реклама на власному будинку.
• Податок на риболовлю (Opłata za połów ryb)
  У багатьох водоймах Польщі любителям риболовлі потрібно оформити дозвіл, який супроводжується оплатою — це частково регулюється як “податок”.
• Податок на бібліотечні заходи
  Якщо організовуєте публічне читання книжок або користуєтеся архівами в цілях заробітку — платіть збір.
• Податок на вугілля та кокс
  Сплачується підприємствами, що займаються їх видобутком або обробкою. Втім, його вплив відчуває і пересічний споживач через ціни.

📚 Цікаві податкові факти про Польщу

• Можна бути звільненим від сплати податку на дохід: студенти до 26 років не сплачують PIT, якщо їхній річний дохід не перевищує 85 528 zł.
• Нерезиденти можуть повертати частину податку через декларацію PIT-37, навіть якщо працювали за Umowa zlecenie лише кілька місяців.
• Багато податків мають місцевий характер — наприклад, податок на собак не обов’язковий скрізь. У Варшаві його скасували ще у 2008 році.
• Частину податків можна передати на благодійність — під час щорічного декларування поляки можуть пожертвувати 1,5% PIT на організації громадського добра.

💡 На завершення

Польська система податків може здаватися заплутаною, але з часом стає зрозумілішою — особливо, якщо вивчати не лише основи, а й нюанси. На сайті ЮА Мігрант ми регулярно публікуємо практичні поради, пов’язані з податками, пільгами, деклараціями та працевлаштуванням у Польщі.

А якщо маєте власні приклади «дивних» податків або хочете поділитися досвідом — не соромтесь залишати свої думки під статтею 😉