Страховки в Німеччині: що можна списати з податків, а з чого доведеться платити

Життя у Німеччині нерозривно пов’язане зі страховками — без медичної, відповідальності чи пенсійної не обійтись. Але чи знали ви, що частину витрат на страхування можна списати з податків? Водночас, якщо настане страховий випадок, і ви отримаєте виплати — це також може вплинути на вашу податкову декларацію.

📌 Що дозволено списати з податків у Німеччині?

Усі страховки поділяються на дві великі групи для податкових цілей:

1. Професійні витрати (Werbungskosten) — сюди входить страхування, пов’язане з виконанням роботи:
   • страхування відповідальності за професійну діяльність (Berufshaftpflichtversicherung),
   • страхування від нещасних випадків на роботі (Unfallversicherung),
   • правовий захист у сфері праці (Rechtsschutzversicherung für den Arbeitsrechtsschutz).
2. Спеціальні витрати (Sonderausgaben) — це, зокрема:
   • медичне страхування (до 1900 євро на рік для найманих працівників, 2800 євро для самозайнятих),
   • страхування життя, втрати працездатності, безробіття, догляду (Pflegeversicherung), а також деякі види закордонного страхування.

💡 Важливо: якщо ваша страховка частково пов’язана з роботою (наприклад, покриває і нещасні випадки в офісі, і вдома), її можна розділити: одну частину списати як професійну, іншу — як приватну.

🔒 Що не підлягає списанню?
Не можна включити до податкової декларації страхування активів (домашнього майна, КАСКО), юридичну допомогу в побутових питаннях, або обов’язкове страхування від нещасних випадків, яке вже сплачує роботодавець.

📈 А як щодо пенсійного страхування?
У Німеччині можна списувати значну частину внесків до пенсійних фондів. Наприклад:

• до 26 528 € на рік (для однієї особи) у разі приватного страхування типу BasisRente,
• до 2100 € — для програм на кшталт RiesterRente.

Однак будьте уважні: виплати з таких страховок у майбутньому часто оподатковуються. Наприклад, виплата з RiesterRente чи приватного пенсійного полісу буде включена до податкового доходу як “інші доходи”.

⚠️ Отримали страхову виплату? Податок можливий
Якщо ви отримуєте страхові виплати — наприклад, у разі втрати працездатності чи смерті близької людини — вони можуть підпадати під податок на дохід або навіть на спадщину (якщо перевищено певний ліміт).

Наприклад, якщо вдова отримає страхову суму понад 500 000 євро, з надлишку доведеться сплатити податок. Для дітей ліміт — 400 000 євро, а для далеких родичів чи друзів — лише 20 000 євро.

📝 Що ще варто знати українцям у Німеччині?

• Більшість страхових витрат уже враховано у стандартному податковому вирахуванні, але якщо суми перевищують ліміт — доцільно подавати чеки.
• Виплати з приватних страхових компаній часто не оподатковуються — але є винятки, особливо якщо страхування оплачував роботодавець.
• Якщо ви плануєте оформити страхування життя, варто заздалегідь продумати структуру договору — наприклад, перекрестне страхування між подружжям допоможе уникнути зайвого податку на спадщину.

💬 На сайті ЮА Мігрант ви можете знайти ще більше корисної інформації про податки, страховки та інші важливі аспекти життя у Німеччині. 🔍 Маєте власний досвід або питання щодо списання страховок з податків у Німеччині? Поділіться — такі історії часто стають у пригоді іншим.