Податки на оренду житла в Польщі: що потрібно знати власникам квартир

Здаєте житло в Польщі? Від 2023 року система оподаткування доходів від оренди зазнала змін. З одного боку, все стало простіше — діє єдина ставка податку. З іншого — нові правила викликають чимало запитань. Особливо серед тих, хто здає квартиру приватно, не реєструючи бізнес.

На сайті ЮА Мігрант розбираємося, хто, коли і скільки повинен платити з доходів від оренди нерухомості в Польщі.

Який податок діє для приватної оренди?

Зараз доходи від оренди житла, яке не використовується в рамках бізнесу, обкладаються паушальним податком (ryczałt). Розмір ставки такий:

• 8,5% — якщо дохід за рік не перевищує 100 000 злотих;
• 12,5% — з суми, яка перевищує 100 000 злотих.

Для подружжя ліміт подвоюється. Якщо квартира у спільній власності, податковий ліміт діє окремо на кожного — тобто разом це 200 000 злотих.

Коли і як сплачувати податок?

Податок з оренди в Польщі сплачується:

• щомісячно — до 20 числа наступного місяця;
• або щоквартально, якщо річний дохід у попередньому році не перевищив еквівалент 200 000 євро.

Оплату здійснюють на індивідуальний податковий рахунок (mikrorachunek podatkowy), який можна згенерувати онлайн:
👉 Генератор мікрорахунку

У призначенні платежу потрібно вказати «PPE».

Чи потрібно реєструвати бізнес для здачі житла?

Ні, не потрібно, якщо ви здаєте свою приватну квартиру, а не займаєтесь орендою як видом підприємницької діяльності. Але навіть у цьому випадку:

• ви зобов’язані платити податок;
• щороку подавати декларацію PIT-28 (до кінця квітня).

👉 Якщо ж квартира є частиною активів вашого бізнесу, податок обчислюється за іншими правилами.

Що вважається приватною орендою?

Це оренда житлової нерухомості (або її частини), яка не входить до підприємницької діяльності. Наприклад:

• квартира, яку ви здаєте окремо від вашого бізнесу;
• піднайом (суборенда), якщо ви заробляєте на цьому як фізособа.

Верховний адміністративний суд Польщі у 2021 році чітко підтвердив, що доходи від приватної оренди можна обкладати ryczałt, якщо майно не пов’язане з бізнесом.

PIT-28 — як і коли подати?

📌 Податкова декларація PIT-28 подається:

• з 15 лютого по 30 квітня наступного року.

Цей тип декларації можна зручно подати онлайн через Twój e-PIT.

У системі вже будуть заповнені поля на основі даних від податкової інспекції. Вам потрібно лише перевірити та затвердити документ.

Які податкові пільги можна врахувати?

Навіть при сплаті ryczałt податку за оренду, у вас залишається право на деякі пільги:

• знижка на інтернет;
• витрати на термомодернізацію;
• пожертви;
• внески до пенсійного рахунку IKZE;
• витрати на реабілітацію.

❗ Зверніть увагу, що ryczałt-доходи не можна поєднувати з доходами, оподаткованими за загальною шкалою (як заробітна плата).

А якщо ви не заплатите?

Якщо не сплачувати податок від оренди житла:

• можуть нарахувати пеню;
• податкова інспекція може провести перевірку;
• при несплаті тривалий час — можливі більш серйозні наслідки.

Особливо важливо дотримуватись правил тим, хто легалізує доходи для подальшого отримання карти побиту чи польського громадянства — прострочений податок може зашкодити цим планам.

📌 Якщо ви здаєте квартиру чи кімнату в Польщі — не забувайте про свої податкові обов’язки. Простий paушальний податок значно полегшує життя, якщо все зробити правильно та вчасно.

А що думаєте ви про цю систему? Чи здаєте ви житло в Польщі, чи, можливо, стикалися з подібними нюансами?
Ваша думка може бути цікавою іншим — не соромтеся поділитись нею під статтею.