ZUS у Польщі: що це, чим займається ЗУС і як зв’язатися з управлінням
Тривале перебування в Польщі неможливе без комунікацій з органами влади, їхніми різними підрозділами та відділами. Усі, хто отримує в Польщі дохід, постійно стикаються з абревіатурою ZUS – туди виплачують частину зарплат, звідти, навпаки, отримують різноманітну допомогу. За цим кругообігом коштів, прав та обов’язків надійно слідкує Zakład Ubezpieczeń Społecznych, а про те, що це таке, і чому іноземцю не обійтися без спілкування з даним закладом, читайте в матеріалі.
ЗМІСТ
- Що таке ZUS у Польщі?
- Графік роботи відділень ЗУС
- Як записатися для відвідування ZUS?
- Онлайн-консультації
- Як зареєструватися в PUE ZUS?
- Внески в ZUS: хто і скільки платить?
- ZUS для біженців у 2023 році
- Часті запитання
Що таке ZUS у Польщі?
Управління соціального страхування (Zakład Ubezpieczeń Społecznych, ZUS) – це польська державна установа, відповідальна за збір соціальних платежів з доходів громадян і організацій, а також за розподіл соціальних допомог, пенсій та інших видів субсидій.
Які функції виконує ZUS?
Кожен, хто отримує дохід у РП, окрім податків виплачує і різні соціальні платежі. Їхній розмір залежить і від розміру одержуваного доходу, і від типу правових взаємовідносин. Наприклад, за умовою про працю платежі стягуються в більшому розмірі, ніж за умовами злеценіння, а за умовами про дзєло до певного моменту збори не сплачувалися зовсім.
Однак правове поле РП динамічне, і тренд його розвитку вочевидь спрямований у бік суворішого стягнення соціальних внесків. Так, з 2021 року реєстрації в ЗУС підлягають усі Umowy o dzieło, а за Umowam zlecenia згодом планують брати соціальні платежі в повному обсязі.
Головне тут інше – всі ці платежі приймає, акумулює і розподіляє якраз Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Про всі види можливих внесків можна дізнатися з нашої статті про польські зарплати, у розділі про оподаткування.
Які виплати здійснює ЗУС?
Перш за все, йдеться про пенсійне забезпечення:
- За віком.
- За інвалідністю.
- Через втрату годувальника.
Сюди ж можна віднести допомогу по вагітності, включно з так званою Козинаковою допомогою для безробітних майбутніх мам. Має відношення установа і до спеціальних соціальних програм, до таких, наприклад, як “Сім’я 500+” або “Хороший старт”.
Окремий напрям діяльності ZUS – медичне страхування. Здійснюється воно через Національний фонд охорони здоров’я (NFZ), роботу якого детально розібрано в цій статті. https://ua-migrant.pl/zus-i-nfz-shho-ce-i-skilky-koshtuye-medychna-straxovka-v-polshhi/
Графік роботи відділень ЗУС
Центральний офіс ZUS розташований у Варшаві за адресою: ul. Szamocka 3, 5, 01-748 Warszawa. Однак особисті питання необхідно вирішувати в місцевих офісах. Дізнатися їхні адреси та графіки роботи можна в цьому файлі (клікнувши на посилання, буде завантажено файл Excel).
На жаль, формат файлу, м’яко кажучи, не дуже зручний. Інформація розташована у вигляді громіздкого масиву, але, якщо читачі непогано орієнтуються в таблицях Ексель, використовувати його можна. Для інших є альтернативні варіанти дізнатися адресу свого відділення ZUS:
- Дзвінок до кол-центру. Наберіть +48 22 560 16 00. При відповіді електронного секретаря, натисніть 3 і дотримуйтесь команд. Це спеціальна цілодобова операція з визначення адреси найближчого відділення в автоматичному режимі. Якщо бажаєте зв’язатися з оператором, то обирайте 0 (нуль) замість 3. Однак ця операція доступна лише у будні з 07:00 до 18:00.
- Через електронну форму звернень. Перейдіть на сторінку послуги, сформуйте та надішліть запит. Відповідь надійде на e-mail, вказаний у запитанні, відправником має бути cot@zus.pl На жаль, час на відповідь нерегламентований.
- Знайти за поштовим індексом. Можна спробувати знайти найближчу філію за своїм індексом, для чого перейти сюди, і вести необхідні дані.
Графік роботи відділень може відрізнятися, але загалом на прийом громадян та іноземців відділення ZUS працюють у першій половині дня з 07:00 або 08:00 до 14:00 або 15:00 відповідно. Іноді бувають скорочені дні в середині тижня.
Як записатися для відвідування ZUS?
У деяких випадках офлайн-відвідування офісів ЗУС доступне без попередньої реєстрації. Однак дедалі частіше, особливо у зв’язку з пандемією коронавірусу, для відвідування управлінь потрібен запис.
Зробити це можна кількома способами:
Спосіб 1. Реєстрація за телефоном
Достатньо зателефонувати до найближчого відділення і, якщо відвідування нині можливе, записатися. Для цього:
- Оберіть телефон свого відділення.
- Повідомте оператору свої П. І. Б., номер PESEL або паспортні дані, питання, яке хочете обговорити. П. І. Б., номер PESEL або паспортні дані, питання, яке хочете обговорити, номер мобільного телефону, а також бажану дату і час.
- Узгодьте параметри.
- Дочекайтеся СМС-оповіщення про реєстрацію.
- У зазначений час відвідайте офіс.
При відвідуванні ЗУС обов’язково візьміть із собою паспорт, номер якого вказували під час запису.
Спосіб 2. Реєстрація через інтернет
За наявності профілю в системі PUE-ZUS (залогінитися можна також через довірений профіль або онлайн-банкінг), зареєструватися на відвідування можна й онлайн. Для цього:
- Перейдіть на сторінку авторизації та увійдіть у систему.
- У меню виберіть Wizyty (Відвідування), а далі Rezerwacja wizyty (Реєстрація відвідування).
- Вкажіть офіс, який хочете відвідати, і питання, яке плануєте обговорити, а також дату відвідування.
- Дочекайтеся підтвердження реєстрації.
- Відвідайте офіс у зарезервований час.
Для особистого відвідування необхідно буде надати не тільки паспорт, а й ваш логін у PUE. Якщо не пам’ятаєте його напам’ять, запишіть. Без його зазначення зустріч може не відбутися.
Онлайн-консультації
На відміну від вищевказаного онлайн-запису на відвідування офісу, в даному випадку мова йде про безкоштовну консультацію через інтернет, тобто самого факту відвідування офісу не буде, а всі питання вдасться вирішити дистанційно.
Це дуже зручний метод, за допомогою якого можна обговорити найширше коло питань, зокрема й питання пенсійного забезпечення в Польщі за період роботи поза РП, яке хвилює дуже багатьох іноземців. Усі подробиці про консультації з ЗУС через інтернет можна дізнатися з цієї статті.
Іншу інформацію про способи реєстрації та електронний візит можна переглянути в буклеті від ZUS:
https://www.zus.pl/Ulotka+e-wizyta+i+rezerwacja.pdf
Як зареєструватися в PUE ZUS?
Система PUE ZUS – це електронний доступ до деяких функцій Соціального страхування як для отримання інформації в цифровому форматі, так і для подання різних запитів, заяв, повідомлень.
Щоб зареєструвати профіль, потрібно виконати такі кроки:
- Перейдіть на сторінку реєстрації (створення) користувача PUE ZUS.
- Виберіть тип реєстрації: для фізичної особи (Dla Ciebie), для індивідуального підприємця (Dla przedsiębiorców), для юридичної особи (Dla firm).
- Якщо ви маєте профіль ePUAP (Profil zaufany) або кваліфікований електронний підпис, або доступ до інтернет-банкінгу одного з провідних банків Польщі, скористайтеся ними для авторизації, обравши відповідне поле.
- Якщо жодного із зазначених інструментів немає, клікніть на кнопку “Do rejestracji”.
- Заповніть поля, що відкрилися. Зверніть увагу, що для контактів тепер можна вибрати або електронну пошту, або телефон. Це має бути унікальна інформація, раніше не використана для реєстрації в PUE ZUS.
- Встановіть пароль, використовуючи зазначені на сторінці правила.
- Погодьтеся з прочитанням правил, поставивши галочку у відповідному полі, і натисніть “Zarejestruj profil” для створення профілю.
Якщо реєстрацію здійснювали не через ePUAP, інтернет-банкінг або кваліфікований електронний підпис, то протягом 7 днів після реєстрації необхідно з’явитися до місцевого відділення ZUS для підтвердження особи.
Внески в ZUS: хто і скільки платить?
Соціальні платежі (збори на соціальне страхування, платежі в ZUS) виплачують і працівники, і підприємці (за себе). Незважаючи на загальні величини відрахувань, через різні способи стягнення зборів та інші умови, різниця між виплатами найманих працівників і бізнесменів значна. Тому розглянемо ці випадки окремо, але початку загальні поняття.
Загальні поняття
Почнемо з основних положень. За будь-яку людину, чи то найманий працівник, зокрема іноземець, чи то підприємець, у ZUS мають надійти такі платежі:
- Пенсійне забезпечення (Emerytalna) – 19,52%.
- Забезпечення по інвалідності (Rentowa) – 8%.
- Доступ до медицини (Zdrowotna) – 9%.
- Оплата лікарняного (Chorobowa) – 2,45% (у деяких випадках відсутня – докладніше далі).
- Страховка від нещасних випадків (Wypadkowa) – від 0,67% до 3,33%.
- Фонд праці (Fundusz Pracy) – 2,45%.
- До Фонду гарантованих винагород працівникам (FGŚP) – 0,10%.
Перш за все, найманим працівникам не варто лякатися таких великих величин. Далеко не всі і далеко не повністю ці збори утримуються з його зарплати. Але про це ми говоритимемо далі, поки ж трохи детальніше зупинимося на кожному з пунктів.
Пенсійне забезпечення (Emerytalna)
Тут усе досить стандартно – це внесок до Пенсійного фонду. Треба лише пояснити, що працівникові вираховуватимуть цю величину від зарплати брутто, а підприємцю – від певного розрахункового базового доходу (далі повернемося до цього поняття детальніше).
Забезпечення по інвалідності (Rentowa)
Страхування на випадок втрати працездатності – отримання інвалідності, яка не дасть змоги далі виконувати свої функції в повному обсязі. Фонд, з якого формуватиметься допомога по інвалідності. Розраховується так само від зарплати брутто або розрахункової бази.
Доступ до медицини (Zdrowotna)
Це оплата медичного страхування. Платіж обов’язковий, і розраховується специфічним чином. Для найманого працівника це стандартна величина: 9% від розміру брутто мінус сума всіх перерахованих вище платежів. Для підприємця розрахунок сильно залежить і від рівня доходу, і від обраної системи оподаткування (типу виплати прибуткового податку). Детальніше до питання повернемося в розділі про збори з бізнесу.
Оплата лікарняного (Chorobowa)
Малодосвідчені працівники нерідко плутають ці виплати з попередніми. Однак це принципово різні речі. Zdrowotna – це доступ до медицини, без виплати цього збору ви не зможете піти до лікаря, отримати медичні послуги. Chorobowa – це оплата за час хвороби. Це фонд, з якого оплачують лікарняний.
Цей збір є обов’язковим тільки за угодою про працю. Ні цивільно-правові договори, ні підприємницька діяльність не передбачають обов’язкового страхування з цих підстав, але перелічені особи можуть скористатися добровільним.
Страховка від нещасних випадків (Wypadkowa)
Цей збір обчислюють від зарплати брутто або розрахункової бази у підприємців, а величина залежить від кількості найнятих співробітників у роботодавця. Найпоширеніша величина – 1,67%.
Fundusz Pracy та FGŚP
Досить специфічні величини, але ті, що розраховуються за простою схемою – фіксовані відсотки беруть від брутто зарплати або розрахункової бази.
Скільки платять внесків ZUS із заробітної плати?
Платять збори в ЗУС з будь-якої заробітної плати, незалежно від типу договору, однак якщо цивільно-правовий контракт не єдине джерело доходу, тобто одночасно працівник отримує зарплату за іншим договором, з якого вже сплачуються збори ZUS, то за конкретним контрактом він звільняється від виплат. Наводимо цей факт для загального розуміння, і далі до нього повертатися не будемо.
Ще один важливий момент – працівникові бажано знати, скільки з нього буде утримано із зарплати на соціальні платежі, але всіма розрахунками і фактичними виплатами займається роботодавець. Ба більше, частину платежів роботодавець оплачує із зарплати брутто (вирахування цих платежів у сумі з прибутковим податком і формують оплату праці нетто, тобто суму на руки), а іншу покриває сам зі своїх фондів.
Розглянемо всі перелічені збори з урахуванням їх оплати працівниками і роботодавцем за цього працівника:
| Тип виплати в ZUS | Оплачує працівник (із брутто) | Оплачує роботодавець | Разом |
| Emerytalna | 9,76% | 9,76% | 19,52% |
| Rentowa | 1,50% | 6,50% | 8% |
| Zdrowotna | 9% | – | 9% |
| Chorobowa | 2,45% | – | 2,45% |
| Wypadkowa | – | 0,67% – 3,33% | 0,67% – 3,33% |
| Fundusz Pracy | – | 2,45% | 2,45% |
| FGŚP | – | 0,10% | 0,10% |
Ще раз акцентуємо увагу читачів – у колонці “Разом” зазначено загальні величини, розглянуті в розділі “Загальні поняття”. Саме стільки буде перераховано до ЗУС за працівника. Однак безпосередньо з самого співробітника (з його брутто-зарплати) будуть утримані величини, зазначені в колонці “Оплачує працівник”. Решту бере на себе роботодавець.
Таким чином, крім величин брутто і нетто з’являється і ще одна – загальні витрати роботодавця. Працівника це, за великим рахунком, не дуже стосується, але варто розуміти, що фактично за кожного в соцстрах перераховують більше коштів, ніж видно в платіжках із зарплати.
Медичне страхування
Як видно, співробітник із брутто виплачує всього 4 збори – пенсійний, з інвалідності, за лікарняний (нагадаємо, обов’язковий тільки за умовами про працю) і медичне страхування. Перші три (або два, якщо Chorobowa не сплачується), розраховуються від величини брутто зарплати. А ось медичне (Zdrowotna) для найманих працівників за особливою формулою:
Зарплата брутто – (Emerytalna + Rentowa + Chorobowa)
Від цієї величини і береться 9%, причому оплачує її повністю сам працівник (з брутто).
Приклад розрахунку
Для наочності розрахуємо сумарні платежі в ZUS для співробітника із зарплатою брутто 5000 злотих (за нормами, що діють після 01.07.2022, тобто за умови податку в 12%), за величини Wypadkowa в 1,67% і за умови про працю (за умови обов’язкового Chorobowa):
| Тип виплати в ZUS | Оплачує працівник (із брутто) | Оплачує роботодавець | Разом |
| Emerytalna | 9,76% х 5000 = 488 zł | 9,76% х 5000 = 488 zł | 976 zł |
| Rentowa | 1,5% х 5000 = 75 zł | 6,5% х 5000 =325 zł | 400 zł |
| Zdrowotna | 2,45% х 5000 = 122,50 zł | – | 122,50 zł |
| Chorobowa | (5000 – (488 + 75 + 122,50)) х 9% = 388,31 zł | – | 388,31 zł |
| Wypadkowa | – | 1,67% х 5000 = 83,50 zł | 83,50 zł |
| Fundusz Pracy | – | 2,45% х 5000 = 122,50 zł | 122,50 zł |
| FGŚP | – | 0,1% х 5000 = 5 zł | 5 zł |
| Разом | 1073,81 zł | 1024 zł | 2097,81 zł |
Щоб приклад був ще наочнішим, нагадаємо, що зарплата нетто – це брутто мінус сума виплат у ZUS (разом за колонкою працівника), а також мінус прибутковий податок. Припустимо, що в цьому випадку у працівника немає жодних податкових пільг, а заяву PIT-2 своєчасно подано.
У цьому випадку величина податку – 12% мінус 1/12 “зменшуючої суми”. Тобто нетто дорівнюватиме:
5000 – (5000 х 12% – 3600 : 12) – 1073,81 = 3026,19 zł.
Отримуємо три величини:
- Загальні витрати роботодавця на оплату праці співробітника: 5000 + 1024 = 6024 zł.
- Величина брутто: 5000 zł.
- Величина нетто (на руки): 3026,19 zł.
Звісно, це дуже приблизний розрахунок нетто, оскільки враховуватися в податку може маса інших нюансів. Але з погляду величини зборів ZUS – приклад наочний.
Скільки платять у ЗУС підприємці в Польщі?
Перш за все, під оплатою підприємця маються на увазі його виплати за самого себе. Однак, якщо бізнесмен працевлаштований у своїй компанії і отримує зарплату, то і виплати в ZUS здійснюються з оплати праці. Більшого не потрібно.
Тут же розмова йде про підприємців, які здійснюють господарську несільськогосподарську діяльність.
Статті виплат ті ж самі, що і розглянуті вище, однак, якщо за найнятого співробітника частину зборів співфінансує роботодавець, то підприємець все оплачує сам. Розміри цих виплат такі самі, як зазначено в розділі “Загальні поняття”.
Принципова різниця в тому, з якої величини вираховуються розміри зборів. Якщо у працівника вони прив’язані до зарплати брутто, то у бізнесмена, як уже йшлося раніше, до якоїсь розрахункової базової величини.
Розрахункова база
У звичайних умовах розрахункова базова величина становить 60% від прогнозованої середньої заробітної плати в поточному році. Незважаючи на доволі складну технологію розрахунку цієї величини, для підприємця ці труднощі значення не мають – прогнозовану середню зарплату щороку оголошує держава.
Наприклад, на 2022 рік це – 5 922 злотих, тобто розрахункова база 5 922 х 60% = 3553,20 злотих. Відповідно:
- Пенсійне: 19,52% або 693,58 злотих.
- Втрата працездатності (інвалідність): 8% або 284,26 злотих.
- Страхування через хворобу (добровільне!) 2,45% або 87,05 злотих.
- Фонд праці: 2,45% або 87,05 злотих.
- FGŚP: 0,1% або 3,55 злотих.
Нескладно помітити, що тут відсутнє страхування від нещасних випадків – воно так само залежить від кількості працюючих на підприємстві. Але значно важливіше незазначене медичне страхування – як і у випадку із зарплатою, цей показник розраховується за своєю технологією.
Доступ до медицини (Zdrowotna)
Медичний платіж залежить від системи оподаткування, обраної підприємцем:
- За базового принципу – 9% від доходу (у разі доходів, нижчих за мінімальну зарплату, – 9% від мінімальної оплати праці).
- При фіксованому податку в 19% – 4,5% від доходу.
- При паушальному податку – 9% від фіксованої ставки, встановленої державою (наприклад, у 2022 році це сума від 380 до 950 злотих залежно від рівня доходу).
- При податковій карті – 9% від мінімальної зарплати.
Дохід вказується можливий, а за результатами року можливі коригування в обидва боки.
Пільгові виплати
У деяких випадках, зазвичай пов’язаних із новими (нещодавно відкритими) підприємствами та/або невисокими доходами, існує можливість зниження виплат у ЗУС. Детальніше про це можна дізнатися з наступних матеріалів:
- “Малий ЗУС” при невисоких доходах.
- Пільги на перші 6 і 24 місяці діяльності.
Система розрахунку скрізь різна, проте загалом зводиться до зменшення розрахункової бази, і, як наслідок, до зниження виплат у ZUS.
ZUS для біженців у 2023 році
У зв’язку з великим потоком біженців з України відділення ЗУС ухвалили рішення про розміщення у своїх офісах перекладачів, які знають українську мову. Надруковано та представлено у відділеннях й інформаційну літературу українською мовою.
Через те, що більшість біженців – це жінки та діти, основний акцент у роз’яснювальній роботі зроблено на різноманітні соціальні виплати, які передбачено для цієї категорії осіб.
Часті запитання
Якщо я працюю офіційно в РП, як я маю платити в ЗУС?
Якщо Ви працевлаштовані за умовою про працю, то всіма Вашими виплатами повинен займатися роботодавець. Ви самі нічого і нікуди не перераховуєте.
Як дізнатися чи платить роботодавець страхові внески (ZUS)
З’ясувати це можна під час особистого відвідування офісу ЗУС, а в деяких випадках онлайн або телефоном.
У мене є питання щодо обов’язкового медичного страхування, але один колега на роботі запевняє, що треба йти в ZUS, а інший, що в NFZ. Куди мені звертатися?
НФЗ є пов’язаною структурою із ЗУС, часто вони розташовуються разом, маючи спільний ресепшн. Можна навіть говорити, що NFZ – це структурний підрозділ ZUS. Тож принципової різниці немає, але якщо Ви впевнені, що Вам саме в НФЗ, про всяк випадок перевірте їхню адресу розташування у Вашій місцевості.
Як безкоштовно проконсультуватися в ZUS?
Це відносно нова, і дуже зручна функція. Спілкуватися можна не виходячи з дому, а обговорити допускається безліч різних тем. Вам треба зареєструватися на онлайн-відвідування ЗУС на сайті https://www.zus.pl/e-wizyta
Написати коментар
Бажаєте приєднатися до обговорення?Сміливо висловлюйте свою думку!