Приватні продажі в інтернеті в Німеччині: коли може зацікавитися податкова

Онлайн-продажі в Німеччині давно перестали бути «сірою зоною». Якщо ви час від часу продаєте власні вживані речі на eBay, Kleinanzeigen, Vinted чи інших платформах, це зазвичай не проблема. Але коли продажі стають регулярними, однотипними або приносять системний прибуток, податкова може розцінити це не як приватний розпродаж, а як підприємницьку діяльність. Для українців у Німеччині це особливо важливо: навіть невелика підробітка через онлайн-платформи може мати податкові та правові наслідки.

Станом на сьогодні в Німеччині продовжують діяти правила звітності платформ за Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG). Водночас важливо розуміти головне: передача даних платформою до податкових органів ще не означає автоматичний податок. Але це означає, що ваші продажі можуть перевірити значно уважніше.

ЗМІСТ

• Що змінилося і що діє зараз
• Коли платформа передає ваші дані
• Коли приватний продаж ще не оподатковується
• Коли продажі вже схожі на бізнес
• Що особливо важливо знати українцям у Німеччині
• Як убезпечити себе
• Що буде, якщо ігнорувати правила
• Висновок

Що змінилося і що діє зараз

У Німеччині з 1 січня 2023 року діє закон Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG), який реалізує правила DAC7 на рівні ЄС. За цими правилами онлайн-платформи мають збирати та передавати дані про окремих продавців до Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Далі ця інформація може бути передана до компетентних податкових органів у Німеччині або інших країнах ЄС.

Тобто суть змін не в тому, що з’явився «новий податок на продажі в інтернеті». Суть у тому, що податковим органам стало набагато легше бачити, хто, де, скільки і як часто продає через цифрові платформи.

Коли платформа передає ваші дані

Зараз платформа зазвичай повинна подати інформацію про продавця, якщо в межах календарного року виконується хоча б одна з умов:

• 30 або більше продажів на одній платформі за рік;
• 2 000 євро або більше винагороди за продажі на одній платформі за рік.

Для багатьох мігрантів тут є важливий нюанс: це поріг звітності платформи, а не межа автоматичної сплати податку. Навіть якщо ваші дані передали, це ще не означає, що ви вже щось порушили. Але якщо продажі виглядають як системна торгівля або ви фактично заробляєте на перепродажі, тоді можуть виникнути податкові питання.

Також варто пам’ятати, що пороги рахуються по кожній платформі окремо. Якщо ви продаєте і на Vinted, і на eBay, і на Kleinanzeigen, це не означає автоматичне «об’єднання» лімітів самою платформою. Але при податковій перевірці загальна картина ваших продажів все одно може бути оцінена в сукупності.

Коли приватний продаж ще не оподатковується

У Німеччині не кожен продаж власної речі створює податок. Якщо ви просто продаєте свій старий одяг, дитячі речі, побутову техніку чи меблі дешевше, ніж купували, то зазвичай це не дає оподатковуваного прибутку.

Крім того, для приватних продажів важливою є норма §23 EStG. Вона передбачає, що при приватних операціях із продажу майна враховується саме прибуток, а не вся сума продажу. Тобто потрібно дивитися на різницю між ціною купівлі та ціною продажу, а не просто на оборот.

Станом на сьогодні діє така межа: якщо загальний прибуток від приватних продажів за рік становить менше 1 000 євро, він не оподатковується. Але це саме Freigrenze, а не пільга на частину суми. Це означає: якщо межу перевищено, оподатковуватися може вже весь відповідний прибуток, а не тільки сума перевищення.

Ще один важливий момент: продаж предметів повсякденного вжитку у багатьох випадках взагалі не підпадає під класичну логіку приватних спекулятивних операцій. Саме тому звичайний розпродаж своїх уживаних речей рідко створює податковий ризик сам по собі. Проблеми найчастіше починаються тоді, коли є ознаки регулярного перепродажу з наміром заробити.

Коли продажі вже схожі на бізнес

Податкова оцінює не лише кількість продажів, а й загальну поведінку продавця. Ось типові ознаки того, що діяльність може вважатися вже не приватною, а підприємницькою:

• продажі відбуваються регулярно і протягом тривалого часу;
• ви продаєте однотипні товари;
• товари виглядають як нові або майже нові;
• ви спеціально купуєте речі для перепродажу;
• ваша діяльність має очевидну мету отримання прибутку;
• ви поводитеся як продавець: маєте багато активних оголошень, повторюєте асортимент, використовуєте професійні описи, системно відправляєте замовлення.

У такій ситуації мова вже може йти про Gewerbe, а іноді й про інші податкові обов’язки. Якщо людина фактично веде торгівлю, але подає себе як «приватну особу», це створює ризики не лише щодо податку на дохід, а й щодо реєстрації бізнесу, правил захисту прав споживачів, а в окремих випадках і ПДВ.

Тому головне правило просте: разовий продаж своїх речей і системний перепродаж — це не одне й те саме.

Що особливо важливо знати українцям у Німеччині

Для українців у Німеччині ця тема часто здається другорядною, особливо якщо продажі починаються як спроба трохи розвантажити дім, продати дитячі речі або підзаробити в період адаптації. Але саме тут виникають типові помилки.

• Якщо ви продаєте свої старі речі без прибутку, це зазвичай не проблема.
• Якщо ви почали регулярно закуповувати товари для перепродажу, це вже не виглядає як приватний розпродаж.
• Якщо у вас є дохід з онлайн-продажів, він може впливати на податкову декларацію та на загальну фінансову картину домогосподарства.
• Якщо ви отримуєте соціальні виплати, приховування регулярних доходів може створити додаткові проблеми не лише з податковою, а й з органами, які призначають допомогу.

Якщо вам загалом складно розібратися з податками, варто окремо прочитати матеріал про податкову декларацію в Німеччині та інструкцію, як подати декларацію через ELSTER.

Також корисно знати, де шукати свій податковий ідентифікаційний номер у Німеччині, адже без нього будь-які податкові питання часто зупиняються вже на першому кроці.

Як убезпечити себе

Навіть якщо ви вважаєте свої продажі суто приватними, краще поводитися так, ніби вам завтра можуть поставити кілька уточнювальних запитань. Це значно зменшує ризики.

• Зберігайте чеки, рахунки або інші підтвердження того, скільки річ коштувала при купівлі.
• Фіксуйте дату продажу, платформу, суму та короткий опис товару.
• Не змішуйте в одному акаунті розпродаж власних речей і фактичну торгівлю на перепродаж.
• Обережно ставтеся до продажу нових, однакових або серійних товарів — саме це найшвидше створює враження бізнесу.
• Якщо продажі стали системними, вчасно перевірте, чи не час реєструвати Gewerbe.

Якщо ви паралельно відкриваєте рахунок для таких операцій або хочете краще зрозуміти, як працює фінансова частина життя в Німеччині, корисним буде матеріал про відкриття банківського рахунку та великий хаб про фінансову систему в Німеччині.

Що буде, якщо ігнорувати правила

Якщо людина роками продає товари як «приватна особа», хоча фактично веде торгівлю, наслідки можуть бути відчутними. Залежно від ситуації це можуть бути:

• запит від податкової з вимогою пояснити походження доходів;
• донарахування податку заднім числом;
• нарахування пені та штрафів;
• вимога зареєструвати підприємницьку діяльність;
• у серйозних випадках — підозра в умисному ухиленні від оподаткування.

Окремо варто бути уважними до шахрайських листів нібито «від податкової» або «від платформи». На тлі теми DAC7 таких повідомлень стало більше. Щоб не натрапити на фейкові вимоги оплати чи підозрілі посилання, перегляньте матеріал про типові шахрайства в Німеччині.

Висновок

У 2026 році в Німеччині діє той самий базовий принцип: продати кілька власних уживаних речей — це нормально. Але якщо онлайн-продажі стають регулярними, однотипними та прибутковими, податкова може розглядати вас уже не як приватного продавця, а як людину, що веде бізнес.

Найважливіше — не панікувати через сам факт передачі даних платформою. Передача інформації ще не дорівнює податку. Проте це сигнал, що продажі мають бути зрозумілими, документованими й логічно пояснюваними. Якщо ви продаєте власні речі без системного заробітку, ризики зазвичай невеликі. Якщо ж інтернет-торгівля вже стала способом доходу, краще легалізувати її вчасно.

Більше практичних матеріалів для українців у Німеччині читайте на сайті ЮА Мігрант. Також вам може бути корисний хаб Фінансова система в Німеччині, де зібрані базові теми про податки, рахунки, платежі та фінансову безпеку.