Повернення податку в Чехії: знижки, діти, витрати — що справді працює і які довідки збирати

Щороку багато українців у Чехії мають право на повернення частини податку з доходів (чеською це зазвичай називають přeplatek na dani — переплата податку). Найчастіше гроші «повертаються» завдяки податковим знижкам (slevy na dani), пільгам на дітей (daňové zvýhodnění) та певним витратам, які дозволено врахувати. Іншими словами, повернення податків ще називають – оптимізацією податків. У цьому матеріалі — практична інструкція: що реально дає вигоду, як не втратити право на повернення і які довідки варто збирати протягом року.

ЗМІСТ

• Як працює повернення податку в Чехії
• Хто може розраховувати на повернення: працівники, підприємці, комбінації
• Два шляхи оформлення: річний перерахунок у роботодавця або податкова декларація
  • Варіант 1: річний перерахунок у роботодавця (roční zúčtování)
  • Варіант 2: податкова декларація (daňové přiznání)
• Податкові знижки, які найчастіше дають реальне повернення
• Діти: як працює daňové zvýhodnění і коли це «живі гроші»
• Витрати, які можна врахувати: що зазвичай приймають без проблем
• Які довідки збирати протягом року: чек-лист
• Типові помилки, через які втрачають гроші
• Коли приходить повернення і як його отримують
• Нюанси для українців у Чехії: тимчасовий захист, резидентність, доходи з-за кордону
• Висновок

Як працює повернення податку в Чехії

Повернення податку — це не «бонус від держави», а повернення переплати. Переплата виникає, коли протягом року з вашої зарплати утримували авансовий податок, але за підсумками року ви маєте право на знижки/пільги або врахування витрат. Тоді підсумковий податок менший — і різницю повертають.

Важливі терміни (простими словами):

• Daň z příjmů — податок з доходів (те, що утримують із зарплати).
• Slevy na dani — податкові знижки, які напряму зменшують суму податку до сплати.
• Daňové zvýhodnění — податкова пільга на дітей. Якщо пільга більша за податок, різницю можуть виплатити як daňový bonus (податковий бонус — тобто «живі гроші»).
• Roční zúčtování — річний перерахунок податку роботодавцем (для багатьох працівників це найпростіший шлях).
• Daňové přiznání — податкова декларація, яку подаєте самостійно (або через податкового консультанта).

Якщо вам важливо розуміти базу (що взагалі сплачують мешканці та працівники), може стати у пригоді матеріал на вашому сайті: податки в Чехії: що і коли платять.

Хто може розраховувати на повернення: працівники, підприємці, комбінації

Найчастіше повернення отримують:

• Працівники за трудовим договором (HPP/DPP/DPČ): якщо є право на знижки/пільги або якщо протягом року було кілька роботодавців чи перерви в роботі.
• Самозайняті (OSVČ) або ті, хто поєднував роботу й підприємництво: за рахунок витрат, знижок, сплачених внесків тощо (але інколи, навпаки, можуть бути доплати).
• Батьки, які заявляють пільги на дітей: часто це найбільша «сума повернення».

Якщо ви працюєте як OSVČ або плануєте старт, стане у пригоді: самозайняті у Чехії: що потрібно знати та форми підприємницької діяльності в Чехії.

Два шляхи оформлення: річний перерахунок у роботодавця або податкова декларація

Більшість людей «втрачають» гроші не тому, що немає права на знижки, а тому що не обирають правильний шлях оформлення або не збирають документи завчасно.

Варіант 1: річний перерахунок у роботодавця (roční zúčtování)

Це варіант для працівників, коли роботодавець робить підсумковий розрахунок податку за вас. Зазвичай він підходить, якщо у вас були переважно доходи «із зарплати», без складних додаткових доходів.

Що важливо:

• Ви подаєте в бухгалтерію/HR необхідні довідки (про дітей, іпотеку, пенсійні внески тощо) — і вони враховують їх у перерахунку.
• Якщо протягом року змінили роботодавця, попередній має видати документ про доходи й утримані аванси — це часто ключ до повернення.

Якщо ви змінювали роботу, корисно мати під рукою: як змінити роботодавця в Чехії без проблем з документами.

Варіант 2: податкова декларація (daňové přiznání)

Декларацію подають самостійно, якщо це вигідніше або необхідно (наприклад, при поєднанні різних типів доходів, при підприємництві, при складніших випадках з пільгами). Якщо не впевнені — інколи достатньо порівняти: чи може роботодавець зробити перерахунок і чи вистачає йому ваших документів.

Офіційна інформація та сервіси податкової адміністрації Чехії — на сайті financnisprava.gov.cz.

Податкові знижки, які найчастіше дають реальне повернення

Нижче — найпоширеніші «робочі» знижки. Важливо: конкретні умови можуть змінюватися, тому принцип та документи — головне, а деталі перевіряйте в офіційних інструкціях або у бухгалтера.

Базова знижка на платника податків

Це «стартова» знижка для більшості платників. Її часто враховують автоматично в зарплаті, якщо ви підписали у роботодавця форму Prohlášení poplatníka (у побуті інколи кажуть «рожевий папірець»). Якщо не підписали — саме тут часто ховається потенційне повернення.

Знижка/пільга, пов’язана з сімейним статусом

У Чехії існують механізми знижок, пов’язані з утриманням членів сім’ї (наприклад, коли один із подружжя має низький дохід). Але правила час від часу змінюються, тому не плануйте повернення “на око”: краще одразу збирати довідки, а потім перевірити право на знижку за актуальними умовами.

Знижки, прив’язані до ваших внесків і договорів

Найчастіше «відчутне» повернення дають витрати/внески, які можна врахувати в річному підрахунку (детальніше — в блоці про витрати нижче). Ключове правило: без довідки/підтвердження з банку чи компанії витрат “не існує” для податкової.

Діти: як працює daňové zvýhodnění і коли це «живі гроші»

Daňové zvýhodnění na dítě — це пільга на дитину, яка зменшує податок. Якщо пільга більша, ніж ваш розрахований податок, різницю можуть виплатити як daňový bonus (податковий бонус). Саме тому батьки часто отримують відчутне повернення.

Практично важливі моменти для сімей:

• Пільгу зазвичай заявляє один із батьків. Потрібно узгодити, кому це вигідніше (у кого більший податок/дохід).
• Якщо дитина навчається або має особливий статус, можуть бути додаткові умови/довідки.
• Найчастіша причина відмови/затримки — неповний пакет документів (особливо при зміні роботодавця або якщо дитина/другий з батьків не в Чехії постійно).

Порада: навіть якщо зараз пільгу враховують у зарплаті щомісяця, все одно зберігайте підтвердження (документи на дитину, довідки про навчання тощо). На річному перерахунку їх можуть повторно запросити.

Витрати, які можна врахувати: що зазвичай приймають без проблем

У Чехії частину витрат дозволено врахувати так, щоб зменшити базу оподаткування (тобто суму, з якої рахують податок). Найтиповіші приклади, які часто зустрічаються у сімей українців:

• Відсотки за іпотекою (якщо маєте житло в кредит у Чехії та сплачуєте відсотки) — потрібна річна довідка з банку.
• Пенсійні накопичення (добровільні внески у пенсійні продукти) — потрібне підтвердження від фонду/компанії.
• Страхування життя (за певних умов) — потрібна довідка від страхової.
• Благодійні внески (donace) — потрібне підтвердження від організації (квитанція/договір/довідка).
• Членські внески у профспілки — якщо сплачували офіційно та маєте підтвердження.

Важливий принцип: податкова орієнтується на офіційні підтвердження за рік (річні довідки), а не на скріншоти з банку чи «просто виписку з застосунку», якщо там немає потрібних реквізитів.

Які довідки збирати протягом року: чек-лист

Ось найпрактичніший блок. Якщо ви збиратимете ці документи впродовж року, то в сезон податків не доведеться бігати по банках, школах та колишніх роботодавцях.

Документи від роботодавця

• Potvrzení o zdanitelných příjmech — довідка про оподатковувані доходи та утримані аванси (особливо важливо, якщо у вас було декілька роботодавців за рік або ви звільнялися).
• Підтвердження/копія вашого Prohlášení poplatníka (якщо підписували) — щоб розуміти, які знижки враховували протягом року.

Документи на дітей

• Свідоцтво про народження (копія) та, за потреби, офіційний переклад (якщо його вимагатимуть у вашій ситуації).
• Підтвердження навчання (якщо дитина старшого віку навчається) — довідка зі школи/вишу.
• Документи, які підтверджують, хто саме заявляє пільгу (особливо якщо батьки розділені, живуть окремо або працюють у різних країнах).

Довідки по витратах (іпотека, пенсія, страхування, благодійність)

• Річна довідка з банку про сплачені відсотки за іпотекою (якщо актуально).
• Річне підтвердження від пенсійного фонду/страхової про внески, які можна врахувати.
• Підтвердження благодійних внесків (довідка/квитанція з реквізитами організації та сумами).

Як зберігати документи, щоб їх прийняли

• Заведіть одну папку: “Podatky / Taxes — 2026” (або рік, за який звітуєте) і складайте туди все одразу.
• Скануйте/фотографуйте документи так, щоб було видно реквізити, дати, суми та назву установи.
• Якщо документ не чеською — підготуйтеся до того, що в окремих випадках можуть попросити переклад (залежить від установи та ситуації).

Якщо у вас тимчасовий захист і ви ще наводите лад з документами/реєстрацією, може бути корисно: реєстрація місця проживання в Чехії та актуальне про тимчасовий захист.

Типові помилки, через які втрачають гроші

• Не зібрали довідку від попереднього роботодавця після звільнення — і новий роботодавець/декларація не бачить частину року.
• Не оновили документи на дітей (особливо коли потрібна довідка про навчання).
• Плутанина “знижка vs витрата”: знижки зменшують податок напряму, а витрати — базу оподаткування. Ефект різний, і документи теж відрізняються.
• Дрібні “готівкові” пожертви без підтверджень: якщо немає офіційного документа, зазвичай нічого не зарахують.
• Зробили ставку на “чула, що так можна”, але не перевірили умови: у Чехії правила знижок можуть змінюватися, тож дійте від документів і офіційних критеріїв.

Коли приходить повернення і як його отримують

Повернення зазвичай надходить після того, як зроблено річний перерахунок роботодавцем або після обробки вашої декларації податковою. Найзручніше отримувати кошти на банківський рахунок (IBAN/номер рахунку в Чехії), який вказують у документах.

Порада для побуту: якщо ви плануєте переказувати повернення в Україну, заздалегідь продумайте спосіб, щоб не втратити на комісіях: як переказати гроші з чеської картки на українську.

Нюанси для українців у Чехії: тимчасовий захист, резидентність, доходи з-за кордону

Для українців під тимчасовим захистом найчастіше ключове питання — податкова резидентність. Простими словами, це визначення, в якій країні ви вважаєтеся «податковим мешканцем» і де маєте декларувати певні доходи. На практиці все залежить від ваших обставин: тривалості перебування, центру життєвих інтересів (житло, сім’я, робота), типів доходів тощо.

Що зробити, щоб зменшити ризики й не загубити повернення:

• Фіксуйте доходи: зарплата, підробітки, підприємництво — щоб розуміти, чи не “змішується” кілька типів доходів.
• Не ігноруйте документи щодо перебування та роботи: інколи вони потрібні для коректного оформлення (особливо якщо був період без роботи або зміна статусу).
• Якщо маєте дохід не з Чехії (наприклад, з України), не гадайте — краще разово уточнити правила у фахівця або звірити алгоритм на офіційних джерелах.

Якщо ви тільки розбираєтеся зі статусом і правами, може допомогти: які права дає тимчасовий захист та як вийти з тимчасового захисту (якщо це ваш кейс).

Висновок

Повернення податку в Чехії найчастіше «роблять» три речі: правильний спосіб оформлення (перерахунок у роботодавця або декларація), пільги на дітей та підтверджені витрати/внески. Найкраща стратегія для українців у Чехії — не чекати сезону податків, а збирати довідки протягом року за чек-листом і зберігати все в одній папці. Тоді шанси на реальне повернення максимально високі — і без зайвих нервів.