Як оподатковуються операції з криптовалютою в Польщі: інформація для українців

У сучасному світі криптовалюти стають дедалі популярнішими, і Польща не є винятком. Багато іноземців, зокрема українці, проживаючи в Польщі, цікавляться інвестиціями у криптовалюти або використовують їх як засіб оплати товарів та послуг. Проте важливо розуміти, що кожен дохід пов’язаний з оподаткуванням, і криптовалюта не є винятком. У цій статті розглянемо, як у Польщі оподатковуються операції з криптовалютою, які податки необхідно сплатити та як правильно подавати декларації.

Що вважається доходом при операціях з криптовалютою?

Доходом від операцій з криптовалютою вважається дохід від обміну віртуальної валюти на платіжний засіб (злоті або інші валюти), товари, послуги або інші майнові права. Наприклад, дохід генерується, якщо ви продали криптовалюту за злоті на біржі або використали її для оплати товарів у магазині.

Важливо відзначити, що обмін однієї криптовалюти на іншу не створює податкових зобов’язань. Це стосується як біржових операцій, так і приватних обмінів.

Як враховувати витрати?

Налогооблагаемою базою є сума доходу мінус витрати, понесені для його отримання. У випадку з криптовалютою це можуть бути витрати на її придбання або комісії за обмін. Проте тут є свої особливості: витрати на обладнання для майнінгу криптовалют або споживання електроенергії не враховуються польськими податковими органами як такі, що знижують податкову базу. Однак деяким майнерам вдалося довести в суді, що ці витрати є необхідними для отримання доходу, хоча ці рішення поки що не є остаточними.

Який податок необхідно сплатити?

Податок на дохід від операцій з криптовалютою в Польщі складає 19%. Цей податок сплачується окремо від інших видів діяльності, тобто якщо ви займаєтесь іншою підприємницькою діяльністю, наприклад, торгуєте акціями, то для кожного виду доходу податки розраховуються окремо.

Як сплатити податок на криптовалюту?

Найголовніше, що податок на криптовалюту не сплачується частинами після кожної операції. Його потрібно сплачувати раз на рік, наприкінці календарного року, коли підбиваються підсумки всіх операцій за звітний період. Це означає, що якщо за підсумками одного місяця у вас є прибуток, а в наступному — збитки, то ви порівнюєте ці суми в кінці року і сплачуєте податок лише з чистого доходу.

Якщо за результатами року витрати перевищують доходи, ця різниця може бути перенесена на наступний рік і зменшити податкове зобов’язання у майбутньому.

Яку декларацію потрібно подавати?

Доходи від операцій з криптовалютою декларуються у формі PIT-38, яку необхідно подати до податкової служби до 30 квітня наступного року. Цю декларацію можна подати як в електронному, так і в паперовому форматі. Варто відзначити, що навіть якщо ви не отримали доходу, але понесли витрати на криптовалюту, PIT-38 все одно потрібно подати, щоб можна було врахувати витрати в наступних роках.

Висновки

Оподаткування операцій з криптовалютою в Польщі досить чітко регламентоване: 19% податку на дохід, який сплачується за підсумками року. До витрат зазвичай зараховуються лише витрати на придбання криптовалюти та комісійні збори, але не на обладнання чи електроенергію для майнінгу. Важливо не забувати подавати декларацію PIT-38 навіть у разі відсутності доходу, щоб мати можливість враховувати перенесені витрати у наступних роках.

Більше корисної інформації щодо життя українців у Польщі можна знайти на сайті ЮА Мігрант.

Якщо у вас є досвід чи питання стосовно оподаткування криптовалют у Польщі, діліться своїми думками у коментарях!