Робота на іноземну компанію з Німеччини: як уникнути податкових та соціальних ризиків

З розвитком дистанційної роботи все більше українців, які проживають у Німеччині, співпрацюють з іноземними компаніями. Однак така форма зайнятості вимагає дотримання німецьких податкових та соціальних норм, незалежно від того, чи ви працюєте як найманий працівник, чи як фрилансер.​

📌 Податкові зобов’язання для резидентів Німеччини

Якщо ви проживаєте в Німеччині понад 183 дні на рік або маєте постійне житло, ви вважаєтеся податковим резидентом. Це означає, що ви зобов’язані декларувати та сплачувати податки з усього вашого доходу, включаючи заробіток від іноземних компаній. Німеччина має угоди про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами, що дозволяє уникнути подвійного оподаткування доходів.​

🧾 Соціальні внески: обов’язкові для всіх

Незалежно від форми зайнятості, резиденти Німеччини повинні сплачувати соціальні внески, які включають:​

• Медичне страхування (Krankenversicherung): близько 15,8% від доходу.
• Пенсійне страхування (Rentenversicherung): 18,6%.
• Страхування на випадок безробіття (Arbeitslosenversicherung): 2,6%.
• Страхування на випадок потреби в догляді (Pflegeversicherung): 3,4% для осіб з дітьми, 4% — без дітей.​

Фрилансери можуть бути звільнені від деяких внесків, але медичне страхування залишається обов’язковим.​

🛡️ Реєстрація та легалізація діяльності

Для легальної роботи на іноземну компанію з Німеччини необхідно:​

1. Отримати податковий номер (Steuernummer): звернувшись до місцевого фінансового управління (Finanzamt).
2. Зареєструватися в системі соціального страхування: через портал sv-meldeportal.de.
3. Оформити медичне страхування: в одній з державних або приватних страхових компаній.​

Якщо ви працюєте як фрилансер, додатково потрібно зареєструвати свою діяльність у відповідному відомстві (Gewerbeamt) або повідомити про початок діяльності до податкової служби.​

⚠️ Наслідки ухилення від сплати податків

Невиконання податкових та соціальних зобов’язань може призвести до:​

• Штрафів та пені: за несплату податків та внесків.
• Кримінальної відповідальності: у випадку умисного ухилення від сплати податків.
• Вимоги сплатити заборгованість заднім числом: разом з нарахованими відсотками.​

Німецькі податкові органи мають доступ до міжнародних фінансових даних, тому приховати доходи стає дедалі складніше.​

✅ Рекомендації для українців у Німеччині

• Консультація з податковим консультантом: щоб правильно оформити свою діяльність та уникнути помилок.
• Ведення обліку доходів та витрат: для спрощення процесу подання податкової декларації.
• Регулярне оновлення інформації: про зміни в податковому та соціальному законодавстві Німеччини.​

На порталі ЮА Мігрант ви знайдете додаткову інформацію та корисні поради для українців, які працюють або планують працювати в Німеччині.​

Якщо у вас є досвід роботи на іноземну компанію з Німеччини або виникли питання щодо податкових зобов’язань, поділіться своїми думками та досвідом у коментарях.